Instrução Normativa BCB N° 428

INSTRUÇÃO NORMATIVA BCB Nº 428, DE 1º DE DEZEMBRO DE 2023
Define as rubricas contábeis do
grupo Compensação Ativa do elenco de contas do Padrão Contábil das Instituições
Reguladas pelo Banco Central do Brasil (Cosif) para utilização pelas
instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo
Banco Central do Brasil.
O Chefe do Departamento de Regulação do Sistema
Financeiro (Denor), no uso da atribuição que lhe confere o art. 23, inciso I,
alínea "a", do Regimento Interno do Banco Central do Brasil, anexo à Resolução BCB nº 340, de 21 de setembro de 2023, com base
no art. 12 da Resolução CMN nº 4.858, de 23 de outubro de 2020, e no art. 10 da
Resolução BCB nº 92, de 6 de maio de 2021,
R E S O L V E :
Art. 1º  Esta
Instrução Normativa define as rubricas contábeis do grupo Compensação Ativa do
elenco de contas do Padrão Contábil das Instituições Reguladas pelo Banco Central
do Brasil (Cosif), para utilização pelas instituições financeiras e demais
instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Art. 2º  As instituições
mencionadas no art. 1º devem registrar no grupo 3 – Compensação Ativa:
I - as informações sobre eventos e transações cujos efeitos possam se
traduzir em modificações futuras no patrimônio da instituição; e
II - as informações de controle relativas aos elementos patrimoniais e
de resultado.
§ 1º  O grupo de que trata o caput deve ser segregado em
subgrupos, observados os desdobramentos e os respectivos códigos e nomes das
contas, atributos e funções definidos nos Anexos I a III, conforme detalhado a
seguir:
I - 3.0.0.00.00.00-7 COMPENSAÇÃO
ATIVA, segregado nas rubricas definidas no Anexo I;
II - 3.2.0.00.00.00-3 INSTRUMENTOS
FINANCEIROS E ARRENDAMENTO: CLASSIFICAÇÃO E COMPOSIÇÃO, segregado nas rubricas
definidas no Anexo II; e
III - 3.3.0.00.00.00-6
INSTRUMENTOS FINANCEIROS: RISCO DE CRÉDITO, segregado nas rubricas definidas no
Anexo III.
§ 2º  O registro das
informações de que trata o inciso II do caput nas rubricas contábeis
criadas por esta Instrução Normativa deve ser realizado sem prejuízo do
adequado registro em contas patrimoniais e de resultado.
§ 3º  Nos documentos
contábeis do conglomerado prudencial, as informações de que trata o caput
devem ser apresentadas de forma consolidada.
Art. 3º  O disposto
nesta Instrução Normativa aplica-se aos documentos contábeis elaborados a
partir da data-base de janeiro de 2025.
Parágrafo único.  A
partir da data-base mencionada no caput, os saldos contábeis relativos
às informações de que trata o art. 2º devem ser reclassificados para as
adequadas rubricas contábeis criadas por esta Instrução Normativa.
Art. 4º  Fica revogada
a Instrução Normativa BCB nº 270, de 1º de abril de 2022.
Art. 5º  Esta Instrução
Normativa entra em vigor em 1º de janeiro de 2025.
João André Calvino Marques Pereira

Anexo I

Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 3.0.0.00.00.00-7 COMPENSAÇÃO
ATIVA
Código
da Conta
Nome
da Conta
Atributos
Estban
Função

3.0.0.00.00.00-7
COMPENSAÇÃO ATIVA
-

3.0.1.00.00.00-4
Coobrigações
-

3.0.1.05.00.00-9
CARTEIRAS DE ATIVOS GARANTIDORAS DE LIG
UBIFSWLM
-
Registrar os
valores dos ativos submetidos ao regime fiduciário previsto na Lei nº 13.097,
de  2015, avaliados segundo os
critérios estabelecidos no Cosif, em contrapartida ao título 9.0.1.05.00.00-3
RESPONSABILIDADES POR CARTEIRAS DE ATIVOS GARANTIDORAS DE LIG ADMINISTRADA.

3.0.1.05.10.00-6
Disponibilidades
UBIFSWLM
-

3.0.1.05.20.00-3
Títulos Públicos Federais
UBIFSWLM
-
Registrar os
títulos de emissão do Tesouro Nacional segundo o critério contábil aplicável
aos ativos classificados na categoria de títulos mantidos até o vencimento.

3.0.1.05.30.00-0
Instrumentos Financeiros Derivativos
UBIFSWLM
-

3.0.1.05.40.00-7
Financiamentos Imobiliários
UBIFSWLM
-
Registrar o valor
dos créditos imobiliários líquidos de provisões.

3.0.1.10.00.00-3
CRÉDITOS ABERTOS PARA IMPORTAÇÃO
UBILNZ
-
Registrar, em
nome dos respectivos tomadores, o valor das cartas de crédito de importação
emitidas pelo banco, em contrapartida ao título 9.0.1.20.00.00-6 RESPONSABILIDADES
POR CRÉDITOS PARA IMPORTAÇÃO.

3.0.1.10.10.00-0
Câmbio Contratado
UBILNZ
-

3.0.1.10.20.00-7
Câmbio a Contratar
UBILNZ
-

3.0.1.20.00.00-2
CRÉDITOS DE EXPORTAÇÃO CONFIRMADOS
UBILMNZ
-
Registrar, em
nome das instituições financeiras emitentes, o valor das cartas de crédito de
exportação confirmadas, no País, pela instituição, em contrapartida ao título
9.0.1.10.00.00-7 RESPONSABILIDADES POR CRÉDITOS DE EXPORTAÇÃO CONFIRMADOS.

3.0.1.85.00.00-1
RETENÇÃO DE RISCO EM CESSÕES DE CRÉDITO - OPERAÇÃO BAIXADA
UBDKIFJASWRLMNZ
-
Registrar o valor
atualizado das coobrigações e outras formas de retenção de risco assumidas em
operação de cessão de crédito cuja operação foi total ou parcialmente baixada
do ativo, em contrapartida ao título 9.0.1.85.00.00-5 RESPONSABILIDADES PARA
COOBRIGAÇÕES EM CESSÕES DE CRÉDITO.

3.0.1.85.10.00-8
Retenção de Risco Cessões de Crédito Realizadas Até a Vigência da Res.
3.533/2008
UBDKIFJASWRLMNZ
-

3.0.1.85.20.00-5
Retenção de Risco Cessões de Crédito Realizadas Após a Vigência da
Res. 3.533/2008
UBDKIFJASWRLMNZ
-

3.0.1.90.00.00-5
BENEFICIÁRIOS DE OUTRAS COOBRIGAÇÕES
UBICTLMZ
-
Registrar as
garantias concedidas pela instituição na colocação de debêntures, cédulas
hipotecárias e outras, em contrapartida ao título 9.0.1.90.00.00-9
RESPONSABILIDADES POR OUTRAS COOBRIGAÇÕES.

3.0.4.00.00.00-5
Custódia de Valores
 
-

3.0.4.20.00.00-3
DEPOSITÁRIOS DE GARANTIAS EM CONTA MARGEM
CTZ
-
Registrar o valor
dos títulos e valores mobiliários oferecidos em garantia por tomadores de
financiamentos e de empréstimos de ações nas operações de conta margem que
ficarem na posse de terceiros, como fiéis-depositários, em contrapartida ao
título 9.0.4.50.00.00-4 EMPRÉSTIMOS EM CONTA MARGEM GARANTIDOS ou ao título
9.0.4.60.00.00-3 FINANCIAMENTOS EM CONTA MARGEM GARANTIDOS.

3.0.4.30.00.00-2
VALORES EM CUSTÓDIA - EM FIÉIS DEPOSITÁRIOS
UBDKIFJACTSWRLMNYZ
-
Registrar os
títulos, valores mobiliários e outros bens próprios e de terceiros, em poder
de fiéis-depositários para custódia, em contrapartida ao título
9.0.4.30.00.00-6 VALORES CUSTODIADOS ou ao título 9.0.4.80.00.00-1
DEPOSITANTES DE VALORES EM CUSTÓDIA.

Os títulos de
renda fixa em poder de fiéis-depositários para custódia devem ser registrados
pelo valor de resgate. Os títulos de renda variável em poder de
fiéis-depositários para custódia devem ser registrados pelo valor índice de
R$1,00.

3.0.4.30.11.00-8
Próprios - Títulos de Renda Fixa
UBDKIFJACTSWRLMNYZ
-

3.0.4.30.13.00-6
Próprios - Títulos de Renda Variável
UBDKIFJACTSWRLMNYZ
-

3.0.4.30.21.00-5
De Terceiros - Títulos de Renda Fixa
UBDKIFJACTSWRLMNYZ
-

3.0.4.30.23.00-3
De Terceiros - Títulos de Renda Variável
UBDKIFJACTSWRLMNYZ
-

3.0.4.40.00.00-1
DEPOSITÁRIOS DE VALORES EM GARANTIA
UBDKIFJACTSWRLMNZ
-
Registrar os
valores oferecidos à instituição como garantia real de operações de crédito,
quando os bens a que se referem ficarem na posse de terceiros, na condição de
fiéis-depositários, em contrapartida ao título 9.0.4.90.00.00-0 DEPOSITANTES
DE VALORES EM GARANTIA. Dispensado o registro nos casos em que a garantia for
mantida em poder do mutuário.

3.0.4.50.00.00-0
GARANTIAS DE EMPRÉSTIMOS EM CONTA MARGEM
CTZ
-
Registrar o valor
das garantias oferecidas por tomadores de empréstimos de ações em operações
de conta margem, sejam essas garantias em títulos, valores mobiliários ou
dinheiro, que ficarem em posse da sociedade, em contrapartida ao título
9.0.4.50.00.00-4 EMPRÉSTIMOS EM CONTA MARGEM GARANTIDOS.

3.0.4.60.00.00-9
GARANTIAS DE FINANCIAMENTOS EM CONTA MARGEM
CTZ
-
Registrar o valor
das garantias oferecidas por tomadores de financiamentos para compra de ações
em operações de conta margem, sejam essas garantias em títulos, valores
mobiliários ou dinheiro, que ficarem em posse da sociedade, em contrapartida
ao título 9.0.4.60.00.00-3 FINANCIAMENTOS EM CONTA MARGEM GARANTIDOS.

3.0.4.67.00.00-0
VALORES GARANTIDOS POR FUNDOS OU MECANISMOS GOVERNAMENTAIS OU OFICIAIS
UBDKIFJRLMNZ
-
Registrar o valor
relativo às parcelas dos financiamentos garantidas por fundos ou quaisquer
outros mecanismos de cobertura do risco de crédito instituídos pela
Constituição Federal ou lei federal, estadual ou municipal, ou criados por
organismos oficiais ou privados,

desde que
atendidas as condições estabelecidas na regulamentação em vigor, em
contrapartida ao título 9.0.4.67.00.00-4 VALORES COM GARANTIA DE FUNDOS OU
MECANISMOS GOVERNAMENTAIS OU OFICIAIS.

3.0.4.70.00.00-8
TÍTULOS CAUCIONADOS
UBDKIFJACTSWRLMNYZ
-
Registrar os
títulos e valores mobiliários oferecidos pela instituição em garantia de
operações, em contrapartida ao título 9.0.4.70.00.00-2 CAUÇÃO DE TÍTULOS.

3.0.4.75.00.00-3
TÍTULOS EM GARANTIA DE DÍVIDAS RURAIS RENEGOCIADAS
UBDIFSRLMNZ
-
Registrar, pelo
valor nominal atualizado pelo IGP-M, os títulos de emissão do Tesouro
Nacional recebidos em garantia de operação renegociada de dívidas originárias
de crédito rural, em contrapartida ao título 9.0.4.75.00.00-7 DÍVIDAS RURAIS
RENEGOCIADAS GARANTIDAS POR TÍTULOS.

3.0.4.77.00.00-9
VALORES GARANTIDOS PELO TESOURO NACIONAL
UBDKIFJACTSWRLMNZ
-
Registrar os
valores relativos a créditos de responsabilidade ou garantia integral e
solidária do Tesouro Nacional, que estejam contabilizados em rubricas cujo
fator de ponderação de risco seja diferente de 0%, em contrapartida ao título
9.0.4.77.00.00-3 TESOURO NACIONAL VALORES GARANTIDOS.

3.0.4.77.10.00-6
Risco Normal
UBDKIFJACTSWRLMNZ
-
Registrar os
valores para os quais seja atribuído fator de ponderação de 100%.

3.0.4.77.20.00-3
Risco Reduzido
UBDKIFJACTSWRLMNZ
-
Registrar os
valores para os quais seja atribuído fator de ponderação 50%.

3.0.4.78.00.00-2
VALORES GARANTIDOS POR INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS
UBDKIFJACTSWRLMNZ
-
Registrar as
operações ativas de responsabilidade ou garantia de outras instituições
financeiras e outras instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central
do Brasil que estejam contabilizados em rubricas cujo fator de ponderação de
risco seja 100%, em contrapartida ao título 9.0.4.78.00.00-6 INSTITUIÇÕES
FINANCEIRAS - VALORES GARANTIDOS.

3.0.4.80.00.00-7
VALORES EM CUSTÓDIA - RECEBIDOS E MANTIDOS NA ENTIDADE
UBIFCTSWRLMNZ
-
Registrar os
valores e bens recebidos em custódia, conservados em poder da própria
dependência que os recebeu, em contrapartida ao título 9.0.4.80.00.00-1
DEPOSITANTES DE VALORES EM CUSTÓDIA. Devem ser registrados pelo valor índice
de R$1,00.

3.0.4.90.00.00-6
VALORES EM GARANTIA
UBDKIFJACTSWRLMNZ
-
Registrar os
valores recebidos em garantia de operações, quando conservados em poder da
dependência que os recebeu, em contrapartida ao 9.0.4.90.00.00-0 DEPOSITANTES
DE VALORES EM GARANTIA.

3.0.4.99.00.00-3
CUSTÓDIA DE OURO
UBDKIFJACTSWRLMNHZ
-
Registrar, pelo
custodiante final, assim considerada a instituição responsável pela guarda
física do metal, a quantidade total (em gramas) de ouro custodiado, em
contrapartida ao título 9.0.4.99.00.00-7 OURO EM CUSTÓDIA.

3.0.4.99.10.00-0
Própria
UBDKIFJACTSWRLMNHZ
-

3.0.4.99.20.00-7
De Terceiros
UBDKIFACTSWRLMNHZ
-

3.0.6.00.00.00-9
Negociação e Intermediação de Valores
-

3.0.6.10.00.00-8
CONTRATOS DE AÇÕES, ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
dos contratos de operações com ações, outros ativos financeiros e mercadorias
realizadas no mercado a termo, futuro e de opções, com recursos próprios e de
terceiros, em contrapartida ao título 9.0.6.10.00.00-2 AÇÕES, ATIVOS
FINANCEIROS E MERCADORIAS CONTRATADOS.

3.0.6.10.40.00-6
Próprios
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.6.10.50.00-3
De Terceiros
UICTLZ
-

3.0.6.10.60.00-0
Swap
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
dos parâmetros de negociação, na data da assinatura do contrato, de operações
realizadas no mercado de balcão e no âmbito das bolsas de valores ou de
mercadorias e de futuros, exceto as contratadas com garantia e por conta de
terceiros.

3.0.6.10.70.00-7
Swap com Garantia
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
dos parâmetros de negociação, na data da assinatura do contrato, de operações
realizadas em sistemas com garantia administrados por bolsas de valores ou de
mercadorias e de futuros.

3.0.6.10.80.00-4
Swap de Terceiros
UBDKIFACTSWRLMNHZ
-
Registrar o valor
dos parâmetros de negociação, na data da assinatura do contrato, de operações
nas quais a instituição atue exclusivamente como intermediadora, não
assumindo quaisquer direitos ou obrigações com a contraparte.

3.0.6.10.90.00-1
Intermediação de Swap
UBDKIFACTSWRLMNHZ
-

3.0.6.20.00.00-7
DEPÓSITOS DE MARGEM DE CLIENTES
UICTLYZ
-
Registrar o valor
das margens, em moeda corrente, títulos, valores mobiliários, outros ativos e
outras garantias, dadas por clientes em garantia de suas operações realizadas
nos mercados a termo, futuro e de opções com ações, outros ativos financeiros
e mercadorias, em contrapartida ao título 9.0.6.20.00-5 CLIENTES - MARGENS
DEPOSITADAS.

3.0.6.30.00.00-6
FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS POR OPERAÇÕES EM BOLSAS
UBDKIFJACTSWRLMZ
-
Registrar o valor
das fianças, avais, apólices de seguro e outras garantias recebidas e dadas
em garantia de operações realizadas nos mercados a termo, futuro e de opções,
por conta própria e de terceiros, com ações, outros ativos financeiros e
mercadorias, em contrapartida ao título 9.0.6.30.00.00-1 RESPONSABILIDADES
POR FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS POR OPERAÇÕES EM BOLSAS.

3.0.6.30.10.00-3
Operações com Ações
UBDKIFJACTSWRLMZ
-

3.0.6.30.20.00-0
Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias
UBDKIFJACTSWRLMZ
-

3.0.6.35.00.00-1
TÍTULOS RECEBIDOS COMO LASTRO EM OPERAÇÕES COMPROMISSADAS COM LIVRE
MOVIMENTAÇÃO
UBDKIFJACTSWRLMNHZ
-
Registrar os
títulos e valores mobiliários recebidos como lastro em operações
compromissadas com acordo de livre movimentação, em contrapartida ao título
9.0.6.35.00.00-5 OPERAÇÕES COMPROMISSADAS COM LIVRE MOVIMENTAÇÃO - TÍTULOS
RECEBIDOS COMO LASTRO.

3.0.6.35.02.00-9
Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional
UBDKIFJACTSWRLMNHZ
-

3.0.6.35.90.00-4
Outros Títulos de Renda Fixa
UBDKIFJACTSWRLMNHZ
-

3.0.6.37.00.00-7
VALOR DE MERCADO - COE
UBILMYZ
-
Registrar o valor
de mercado de certificado de operações estruturadas (COE) emitido,
considerando todos os seus componentes, em contrapartida ao título
9.0.6.37.00.00-1 COE - VALOR DE MERCADO.

3.0.6.40.00.00-5
VALORES EM GARANTIA DE OPERAÇÕES
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
valores relativos a ouro, outros ativos financeiros e bens, dados em garantia
de operações por conta própria, em contrapartida ao título 9.0.6.40.00.00-9
RESPONSABILIDADES POR VALORES EM GARANTIA DE OPERAÇÕES. Deve conter
subtítulos de uso interno que permitam identificar as responsabilidades a que
se referem.

3.0.6.55.00.00-9
DERIVATIVOS DE CRÉDITO - RISCO TRANSFERIDO
UBDKIFJACTSWRLMNYZ
-
Registrar o valor
resultante da aplicação do fator de ponderação de risco aplicável ao ativo
subjacente sobre o valor de referência da operação com derivativo de crédito,
em contrapartida ao título 9.0.6.55.00.00-3 RISCO TRANSFERIDO COM DERIVATIVOS
DE CRÉDITO.

3.0.6.56.00.00-2
DERIVATIVOS DE CRÉDITO - RISCO RETIDO
UBDKIFJACTSWRLMNYZ
-
Registrar o valor
resultante da aplicação do fator de ponderação sobre o valor de referência da
operação com derivativo de crédito, em contrapartida ao título
9.0.6.56.00.00-6 RISCO RETIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO.

3.0.6.57.00.00-5
DERIVATIVOS DE CRÉDITO - RISCO RECEBIDO
UBIFASLMNYZ
-
Registrar o valor
de referência das operações com derivativos de crédito pela instituição
receptora do risco, em contrapartida ao título 9.0.6.57.00.00-9 RISCO
RECEBIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO.

3.0.7.00.00.00-6
Consórcio
-

3.0.7.75.00.00-4
PREVISÃO MENSAL DE RECURSOS A RECEBER DE CONSORCIADOS
 
 
 
PZ
-
Registrar o valor
das contribuições a receber, a título de fundo comum e de fundo de reserva,
dos consorciados ativos, inclusive dos consorciados que estejam em atraso, no
mês seguinte ao balancete, em contrapartida ao título 9.0.7.75.00.00-8
RECURSOS MENSAIS A RECEBER DE CONSORCIADOS. A instituição deve observar que:

I - o saldo dessa
conta deve refletir as contribuições correspondentes aos valores dos bens ou
serviços objeto de reajustes efetivados até a data do balancete, não devendo
incluir estimativas de reajustes posteriores mesmo que conhecidos; e

II - o saldo
dessa conta consolidado de todos os grupos deve corresponder ao saldo do título
3.0.9.75.00.00-8 PREVISÃO MENSAL DE RECURSOS A RECEBER DE CONSORCIADOS de uso
da administradora.

3.0.7.78.00.00-3
CONTRIBUIÇÕES DEVIDAS AO GRUPO
PZ
-
Registrar o valor
total das contribuições devidas pelos consorciados ativos até o final do grupo,
a título de fundo comum e de fundo de reserva, em contrapartida ao título
9.0.7.78.00.00-7 OBRIGAÇÕES DO GRUPO POR CONTRIBUIÇÕES.

3.0.7.82.00.00-4
VALOR DOS BENS OU SERVIÇOS A CONTEMPLAR
PZ
-
Registrar o valor
total dos bens ou serviços a entregar em assembleias futuras, incluídas suas
atualizações, até o final do grupo, em contrapartida ao título
9.0.7.82.00.00-8 BENS OU SERVIÇOS A CONTEMPLAR - VALOR.

3.0.7.99.00.00-4
DIVERSAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO ATIVAS
PZ
-
Registrar os
demais atos e fatos administrativos relacionados com o grupo de consórcio
que, por critério da administradora de consórcio ou por exigência do Banco
Central do Brasil, sujeitam-se a procedimentos de controle não passíveis de
registro nas demais contas de compensação, em contrapartida ao título
9.0.7.99.00.00-8 DIVERSAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS.

A administradora
de consórcio deve manter, em subtítulos de uso interno, a individualização
dos registros lançados nessa conta de forma a permitir o controle e a
identificação de sua natureza, valor e finalidades.

3.0.8.00.00.00-3
Contratos
 
-

3.0.8.30.00.00-0
ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS
UBIFCTWLMZ
-
Registrar o
montante de recursos de terceiros sob a administração da instituição, em
contrapartida ao título 9.0.8.30.00.00-4 RESPONSABILIDADE POR ADMINISTRAÇÃO
DE RECURSOS DE TERCEIROS.

3.0.8.30.10.00-7
De Particulares
UBIFCTLZ
-

3.0.8.30.20.00-4
Fundos de Ações
UBIFCTLMZ
-

3.0.8.30.40.00-8
Sociedades, Fundos e Carteiras de Investimento Capital Estrangeiro
UBICTLZ
-

3.0.8.30.41.00-7
Fundos de Renda Fixa Capital Estrangeiro
UBICTLMZ
-

3.0.8.30.50.00-5
Clubes de Investimento
UBICTLZ
-

3.0.8.30.60.00-2
Fundos de Investimento Financeiro
UBIFCTLMZ
-

3.0.8.30.70.00-9
Fundos de Aplicação em Quotas de Outros Fundos de Renda Fixa
UBIFCTLMZ
-

3.0.8.30.75.00-4
Fundos de Investimento no Exterior
UBICTLZ
-

3.0.8.30.80.00-6
Fundos de Aposentadoria Programada Individual
UBICTLMZ
-

3.0.8.30.90.00-3
Outros Fundos de Renda Fixa
UBIFCTWLMZ
-

3.0.8.30.91.00-2
Outros Fundos de Renda Variável
UBICTLMZ
-

3.0.8.40.00.00-9
CONTRATOS DE ARRENDAMENTO - VALORES A PAGAR
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
 
Registrar, pelo
arrendatário e subarrendatário, a totalidade dos valores a pagar não
descontados em contratos de arrendamento para os quais a instituição,
conforme regulamentação vigente, não reconhece o direito de uso e o
respectivo passivo de arrendamento.

3.0.8.40.10.00-6
Curto Prazo
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.8.40.20.00-3
Baixo Valor
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.8.40.30.00-0
Contratos Vigentes em 1º de Janeiro de 2025
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.00.00.00-0
Controle
-

3.0.9.03.00.00-9
OPERAÇÕES SEP
JZ
-
Registrar o saldo
devedor total das operações de empréstimos e de financiamento entre pessoas
existentes na data-base, acrescido dos juros e encargos devidos e deduzido
das amortizações, em contrapartida ao título 9.0.9.03.00.00-3 EMPRÉSTIMOS E
FINANCIAMENTOS SEP.

3.0.9.03.10.00-6
Operações sem Atraso
JZ
-

3.0.9.03.20.00-3
Operações com Atraso de Até 90 dias
JZ
-

3.0.9.03.30.00-0
Operações com Atraso Superior a 90 dias
JZ
-

3.0.9.06.00.00-8
CLASSIFICAÇÃO ATIVOS NÃO FINANCEIROS MANTIDOS PARA VENDA - RECEBIDOS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar, em
circulante e realizável a longo prazo, os ativos não financeiros mantidos
para venda recebidos em liquidação de instrumento financeiro de difícil ou
duvidosa solução não destinados ao uso próprio, conforme a regulamentação
vigente, em contrapartida ao título 9.0.9.06.00.00-2 CLASSIFICAÇÃO ATIVOS NÃO
FINANCEIROS MANTIDOS PARA VENDA - RECEBIDOS – CONTROLE.

3.0.9.06.10.00-5
Circulante
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os bens
que a instituição espera vender nos próximos doze meses, a contar do
reconhecimento inicial.

3.0.9.06.20.00-2
Realizável a Longo Prazo
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os bens
que a instituição espera vender após doze meses, a contar do reconhecimento
inicial, bem como os bens reclassificados por não terem sido vendidos no
período de um ano contado a partir de sua reclassificação ou do seu
reconhecimento inicial.

3.0.9.07.00.00-1
DEPÓSITOS JUIDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS À UNIÃO
UBDIFSWRLMZ
-
Registrar os
valores atualizados dos depósitos judiciais e administrativos repassados à
União, conforme legislação vigente, em contrapartida ao título
9.0.9.07.00.00-8 DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS À UNIÃO.

3.0.9.08.00.00-4
DEPÓSITOS JUIDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A ESTADOS E DISTRITO
FEDERAL
UBDIFSWRLMZ
-
Registrar os
valores atualizados dos depósitos judiciais e administrativos repassados a
Estados e Distrito Federal, conforme legislação vigente, em contrapartida ao
título 9.0.9.08.00.00-1 DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A
ESTADOS E DISTRITO FEDERAL.

3.0.9.09.00.00-7
DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A MUNICÍPIOS
UBDIFSWRLMZ
-
Registrar os
valores atualizados dos depósitos judiciais e administrativos repassados aos
Municípios, conforme legislação vigente, em contrapartida ao título
9.0.9.09.00.00-4 DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A
MUNICÍPIOS.

3.0.9.10.00.00-9
AVAIS, FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS RECEBIDAS
UBDKIFJACTSWRLMNYZ
-
Registrar as
garantias recebidas em operações no País ou no exterior, em contrapartida ao
título 9.0.9.10.00.00-3 RESPONSABILIDADES POR AVAIS, FIANÇAS E OUTRAS
GARANTIAS RECEBIDAS. Deve conter subtítulos de uso interno para controle das
garantias recebidas no país e no exterior.

3.0.9.11.00.00-2
GARANTIAS PRESTADAS PARA CAPTAÇÃO DE LETRAS IMOBILIÁRIAS GARANTIDAS
UBIFSWLM
-
Registrar as
responsabilidades decorrentes da emissão de LIG e demais encargos de
administração das carteiras de ativos garantidoras das emissões, em
contrapartida ao título 9.0.9.11.00.00-6 RESPONSABILIDADES POR LETRAS
IMOBILIÁRIAS GARANTIDAS.

3.0.9.13.00.00-8
APLICAÇÃO DE DEPÓSITOS CAPTADOS DE MUNICÍPIOS - EXCEDENTE FUNDO
GARANTIDOR
RZ
-
Registrar, por
cooperativas singulares de crédito, o valor correspondente ao somatório de
depósitos à vista e a prazo captados de cada município, em conjunto com seus
órgãos ou entidades e empresas por eles controladas, que excederem o limite
da cobertura assegurada pelos fundos garantidores de que trata o art. 12,
inciso IV, da Lei Complementar nº 130, de 2009,

em contrapartida
ao título 9.0.9.13.00.00-2 CAPTAÇÕES DE DEPÓSITOS DE MUNICÍPIOS - EXCEDENTE
FUNDO GARANTIDOR - APLICAÇÃO.

3.0.9.13.10.00-5
Conta Própria
RZ
-
Registrar, por
cooperativa que não utilize o serviço de centralização financeira, o montante
aplicado e custodiado em conta própria de custódia no Sistema Especial de
Liquidação e de Custódia (Selic).

3.0.9.13.20.00-2
Centralização Financeira
RZ
-
Registrar, por
cooperativa que utilize o serviço de centralização financeira, o montante
aplicado e custodiado em conta de custódia no Sistema Especial de Liquidação
e de Custódia (Selic) da cooperativa central de crédito que preste o serviço
de aplicação centralizada de recursos para a respectiva filiada.

3.0.9.14.00.00-1
APLICAÇÃO DE DEPÓSITOS CAPTADOS DE MUNICÍPIOS CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA
RZ
 
Registrar, por
cooperativa central de crédito que preste serviço de centralização
financeira, os montantes aplicados, segundo regulamentação vigente, que
correspondam ao total dos depósitos à vista e a prazo captados por suas
filiadas de cada município, em conjunto com seus órgãos ou entidades e
empresas por eles controladas,

em contrapartida
ao título 9.0.9.14.00.00-5 CAPTAÇÕES DE DEPÓSITOS DE MUNICÍPIOS -
CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA - APLICAÇÃO.

3.0.9.15.00.00-4
APLICAÇÕES EM TÍTULOS DO AGRONEGÓCIO
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar as
aplicações em títulos que tenham vinculação com produtos agrícolas,
pecuários, florestais, da pesca e aquicultura, os agroindustriais e outras
aplicações no âmbito da cadeia do agronegócio, previstos nas Leis ns. 8.929,
de 1994, e 11.076, de 2004, conforme sua natureza.

3.0.9.15.10.00-1
Certificado de Depósito Agropecuário e Warrants - CDA/WA
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.15.15.00-6
Cédula de Produto Rural Financeira - CPR Financeira
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.15.20.00-8
Certificado de Direitos Creditórios do Agronegócio - CDCA
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.15.25.00-3
Certificado de Recebíveis do Agronegócio - CRA
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.15.90.00-7
Outros Títulos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.16.00.00-7
OPERAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
UBDKIFJASWLMNZ
-
Registrar o valor
correspondente às operações de crédito realizadas com partes relacionadas,
nos termos da regulamentação em vigor, em contrapartida ao título
9.0.9.16.00.00-1 OPERAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS - CONTROLE.

3.0.9.16.10.00-4
Pessoa Natural - Maior Operação
UBDKIFJASWLMNZ
-
Registrar a maior
operação realizada com parte relacionada pessoa natural, calculada de acordo
com a regulamentação vigente.

3.0.9.16.20.00-1
Pessoa Natural - Demais Operações
UBDKIFJASWLMNZ
-
Registrar as
demais operações com parte relacionada pessoa natural.

3.0.9.16.30.00-8
Pessoa Jurídica - Maior Operação
UBDKIFJASWLMNZ
-
Registrar a maior
operação realizada com parte relacionada pessoa jurídica calculada de acordo
com a regulamentação vigente.

3.0.9.16.40.00-5
Pessoa Jurídica - Demais Operações
UBDKIFJASWLMNZ
-
Registrar as
demais operações com parte relacionada pessoa jurídica.

3.0.9.17.00.00-0
VALORES PENDENTES DE RECEBIMENTO - COBRANÇA JUDICIAL
HZ
-
Registrar os
valores pendentes de recebimento objeto de cobrança judicial transferidos
para administradora de consórcio após o encerramento contábil dos respectivos
grupos, em contrapartida ao título 9.0.9.17.00.00-4 VALORES PENDENTES DE
RECEBIMENTO - COBRANÇA JUDICIAL - CONTROLE.

3.0.9.18.00.00-3
VALORES DEVIDOS AOS CONSORCIADOS - GRUPOS ENCERRADOS - CONTROLE
HZ
-
Registrar o valor
total dos recursos devidos aos consorciados de grupos encerrados, em
contrapartida ao título 9.0.9.18.00.00-7 VALORES DEVIDOS AOS CONSORCIADOS -
GRUPOS ENCERRADOS.

3.0.9.19.00.00-6
VALORES APLICADOS PELA ADMINISTRADORA - RECURSOS DE GRUPOS ENCERRADOS
HZ
-
Registrar o valor
da aplicação, conforme previsto na regulamentação, dos recursos não
procurados de grupos encerrados após a Lei nº 11.795, de 2008, e dos demais
recursos recebidos de consorciados de grupos encerrados, em contrapartida ao
título 9.0.9.19.00.00-0 VALORES APLICADOS PELA ADMINISTRADORA - RECURSOS DE
GRUPOS ENCERRADOS - CONTROLE.

3.0.9.19.05.00-1
Caixa - Recursos Não Procurados
HZ
-

3.0.9.19.10.00-3
Caixa - Recursos Recebidos
HZ
-

3.0.9.19.15.00-8
Depósitos - Recursos Não Procurados
HZ
-

3.0.9.19.20.00-0
Depósitos - Recursos Recebidos
HZ
-

3.0.9.19.25.00-5
Títulos Públicos Federais - Recursos Não Procurados
HZ
-

3.0.9.19.30.00-7
Títulos Públicos Federais - Recursos Recebidos
HZ
-

3.0.9.19.35.00-2
FI e FICFI - Recursos Não Procurados
HZ
-

3.0.9.19.40.00-4
FI e FICFI - Recursos Recebidos
HZ
-

3.0.9.20.00.00-8
PATRIMÔNIO DE FUNDOS PÚBLICOS ADMINISTRADOS
UBDKLMZ
-
Registrar os
recursos dos fundos de financiamento criados ou instituídos por normas
constitucionais ou infraconstitucionais, nas esferas federal, estadual e
municipal, administrados ou geridos pela instituição financeira, em
contrapartida ao título 9.0.9.20.00.00-2 RESPONSABILIDADES POR BENS E
DIREITOS DE FUNDOS PÚBLICOS ADMINISTRADOS.

3.0.9.20.10.00-5
Aplicado no Crédito Rural
UBDKLMZ
-

3.0.9.20.20.00-2
Outras Aplicações
UBDKLMZ
-

3.0.9.30.00.00-7
BANCO CENTRAL - GARANTIAS EM ASSISTÊNCIA FINANCEIRA
UBDIFSWLMNZ
-
Registrar o valor
das garantias vinculadas a contratos de assistência financeira, em
contrapartida ao título 9.0.9.30.00.00-1 GARANTIAS VINCULADAS A ASSISTÊNCIA
FINANCEIRA DO BACEN.

3.0.9.45.00.00-1
RECURSOS DE CONSÓRCIOS
HZ
-
Registrar o total
dos valores consolidados dos grupos de consórcios, em contrapartida ao título
9.0.9.45.00.00-5 RECURSOS COLETADOS CONSÓRCIOS.

3.0.9.45.10.00-8
Utilizados
HZ
-
Registrar o total
acumulado dos recursos utilizados pelos grupos de consórcio, apurados na
consolidação do código 08.0.0.0.0-4 Recursos Utilizados do documento contábil
Demonstração das Variações das Disponibilidades de Grupos previsto no Cosif.

3.0.9.45.20.00-5
A Utilizar
HZ
-
Registrar, em
relação a cada grupo de consórcio, a diferença existente entre os recursos
coletados e os recursos utilizados, caso representem saldo de
disponibilidades.

3.0.9.46.00.00-4
DEPÓSITOS DE POUPANÇA SEGREGADOS
UBSRLMZ
-
Registrar a
contrapartida dos saldos das contas de poupança em função do período de
captação, em contrapartida ao título 9.0.9.46.00.00-8 SEGREGAÇÃO DOS
DEPÓSITOS DE POUPANÇA.

3.0.9.47.00.00-7
CRÉDITOS AO SETOR PÚBLICO
UBDKIFACTSWLMNZ
-
Registrar valores
correspondentes aos créditos concedidos a órgãos e entidades do setor
público, em contrapartida ao título 9.0.9.47.00.00-1 CRÉDITOS CONCEDIDOS AO
SETOR PÚBLICO.

3.0.9.48.00.00-0
CRÉDITOS AO SETOR PÚBLICO - PATRIMÔNIO DESTACADO
UBDKIFACTSWLMNZ
-
Registrar valores
correspondentes aos créditos concedidos a órgãos e entidades do setor
público, classificados em função dos correspondentes fatores de ponderação de
risco, suportados por Patrimônio de Referência (PR) destacado para esse fim,
em contrapartida ao título 9.0.9.48.00.00-4 CRÉDITOS CONCEDIDOS AO SETOR
PÚBLICO - PATRIMÔNIO DESTACADO.

3.0.9.49.00.00-3
PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA DESTACADO PARA FINANCIAR CRÉDITOS AO SETOR
PÚBLICO
UBDKIFACTSWLMNZ
-
Registrar o valor
correspondente à parcela do Patrimônio de Referência (PR) destinada à
aplicação exclusiva em operações de crédito com órgãos e entidades do setor
público, em contrapartida ao título 9.0.9.49.00.00-7 DESTAQUE DE PATRIMÔNIO
DE REFERÊNCIA PARA FINANCIAMENTO AO SETOR PÚBLICO.

3.0.9.50.00.00-5
CRÉDITOS A MICRO, PEQUENA E MÉDIA EMPRESA
UBDKIFJSWLMNZ
-
Registrar os
créditos concedidos a micro, pequena e média empresas, em contrapartida ao
título 9.0.9.50.00.00-9 CONCESSÃO DE CRÉDITOS À MICRO, PEQUENA E MÉDIA
EMPRESA.

3.0.9.50.10.00-2
Microempresa
UBLMZ
-

3.0.9.50.15.00-7
CGPE Empresa com Receita Bruta até R$100 Milhões
UBDKIFJLMNZ
-
Registrar as
operações de crédito contratadas no âmbito do Programa de Capital de Giro
para Preservação de Empresas (CGPE), cujo crédito tenha sido efetivamente
liberado, inclusive as que tenham sido adquiridas em cessão com retenção
substancial de riscos e benefícios, conforme o porte da empresa e o programa
ao qual estão relacionadas as operações.

3.0.9.50.20.00-9
Pequena e Média Empresa
UBLMZ
-

3.0.9.50.25.00-4
CGPE Empresa com Receita Bruta entre R$100 Milhões e R$300 Milhões
UBDKIFJLMNZ
-
Registrar as
operações de crédito contratadas no âmbito do Programa de Capital de Giro
para Preservação de Empresas (CGPE), cujo crédito tenha sido efetivamente
liberado, inclusive as que tenham sido adquiridas em cessão com retenção
substancial de riscos e benefícios, conforme o porte da empresa e o programa
ao qual estão relacionadas as operações.

3.0.9.50.35.00-1
CGPE Programas Elegíveis
UBDKIFJLMNZ
-
Registrar as
operações de crédito contratadas no âmbito do Programa de Capital de Giro
para Preservação de Empresas (CGPE), cujo crédito tenha sido efetivamente
liberado, inclusive as que tenham sido adquiridas em cessão com retenção
substancial de riscos e benefícios, conforme o porte da empresa e o programa
ao qual estão relacionadas as operações.

3.0.9.50.45.00-8
PEC Operações Contratadas até 25 de Maio de 2022
UBDKIFJSWLMNZ
-

3.0.9.50.47.00-6
PEC Operações Contratadas a partir de 25 de Maio de 2022 Empresas com
Receita Bruta Anual até R$4,8M
UBDKIFJSWLMNZ
-

3.0.9.50.49.00-4
PEC Operações Contratadas a partir de 25/05/2022 Empresas com Receita
Bruta Anual Superior a R$ 4,8M
UBDKIFJSWLMNZ
-

3.0.9.53.00.00-4
OPERAÇÕES COMPROMISSADAS - OBRIGAÇÕES
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
valores correspondentes às captações realizadas por meio de operações
compromissadas, em contrapartida ao título 9.0.9.53.00.00-8 OBRIGAÇÕES COM
OPERAÇÕES COMPROMISSADAS.

3.0.9.56.00.00-3
QUANTIDADE TOTAL DE OURO EM GRAMAS
UBICTLMZ
-
Registrar a
quantidade (em gramas) adquirida e vendida de ouro bruto e de ouro refinado,
conforme notas fiscais, acumulada durante o exercício social corrente, em
contrapartida ao título 9.0.9.56.00.00-7 QUANTIDADE TOTAL DE OURO EM GRAMAS.

3.0.9.56.10.00-0
Ouro Bruto Adquirido
UBICTLMZ
-

3.0.9.56.20.00-7
Ouro Refinado Adquirido
UBICTLMZ
-

3.0.9.56.30.00-4
Ouro Bruto Vendido
UBICTLMZ
-

3.0.9.56.40.00-1
Ouro Refinado Vendido
UBICTLMZ
-

3.0.9.57.00.00-6
VALOR DAS TRANSAÇÕES DE OURO EM REAIS
UBICTLMZ
-
Registrar os
valores das transações de aquisição e de venda de ouro bruto e de ouro
refinado, conforme notas fiscais, acumulado durante o exercício social
corrente, em contrapartida ao título 9.0.9.57.00.00-0 VALOR TOTAL DAS
TRANSAÇÕES DE OURO EM REAIS.

3.0.9.57.10.00-3
Ouro Bruto Adquirido
UBICTLMZ
-

3.0.9.57.20.00-0
Ouro Refinado Adquirido
UBICTLMZ
-

3.0.9.57.30.00-7
Ouro Bruto Vendido
UBICTLMZ
-

3.0.9.57.40.00-4
Ouro Refinado Vendido
UBICTLMZ
-

3.0.9.62.00.00-0
OPERAÇÕES ATIVAS VINCULADAS
UBIFALMZ
-
Registrar as
operações ativas vinculadas, nos termos da regulamentação vigente, em contrapartida
ao título 9.0.9.62.00.00-4 OPERAÇÕES VINCULADAS - ATIVO.

3.0.9.63.00.00-3
RECURSOS VINCULADOS A OPERAÇÕES ATIVAS
UBIFALMZ
-
Registrar a
captação de recursos vinculados a operações ativas, nos termos da
regulamentação vigente, em contrapartida ao título 9.0.9.63.00.00-7 OPERAÇÕES
ATIVAS - RECURSOS VINCULADOS.

3.0.9.64.00.00-6
OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO E DIRECIONAMENTO - CONTROLE
UBDKIFJSRLMNZ
-
Registrar os
saldos das operações de microcrédito e direcionamento, em contrapartida ao
título 9.0.9.64.00.00-0 RECURSOS APLICADOS EM OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO -
CONTROLE.

3.0.9.64.01.00-5
Microempreendedores PNMPO - Sem Atraso ou Com Atraso até 90 Dias
UBDKIFJSRLMNZ
-
Registrar o saldo
das operações de crédito, próprias ou adquiridas, realizadas, conforme a
regulamentação vigente, no âmbito do Programa Nacional de Microcrédito
Produtivo Orientado (PNMPO), instituído pela Lei nº 13.636, de 2018, que
estejam em curso normal ou com atraso de até noventa dias.

3.0.9.64.02.00-4
Microempreendedores PNMPO - Vencidas há mais de 90 Dias
UBDKIFJSRLMNZ
-
Registrar o saldo
das operações de crédito, próprias ou adquiridas, realizadas, conforme a
regulamentação vigente, no âmbito do Programa Nacional de Microcrédito
Produtivo Orientado (PNMPO), instituído pela Lei nº 13.636, de 2018, que
estejam em atraso há mais de noventa dias.

3.0.9.64.03.00-3
Pessoas Naturais Inscritas no Cadastro Único - Sem Atraso ou Com
Atraso até 90 Dias
UBDKIFJSRLMNZ
-
Registrar o saldo
das operações de crédito, próprias ou adquiridas, realizadas no âmbito do
Programa Nacional de Microcrédito Produtivo Orientado (PNMPO) com pessoas
naturais inscritas no Cadastro Único de Programas Sociais do Governo Federal,
de que trata o Decreto nº 6.135, de 2007, que estejam em curso normal ou com
atraso de até noventa dias.

3.0.9.64.04.00-2
Pessoas Naturais Inscritas no Cadastro Único - Vencidas há mais de 90
Dias
UBDKIFJSRLMNZ
-
Registrar o saldo
das operações de crédito, próprias ou adquiridas, realizadas no âmbito do
Programa Nacional de Microcrédito Produtivo Orientado (PNMPO) com pessoas
naturais inscritas no Cadastro Único de Programas Sociais do Governo Federal,
de que trata o Decreto nº 6.135, de 2007, que estejam em atraso há mais de
noventa dias.

3.0.9.64.05.00-1
Pessoas Naturais Tecnologia Assistiva - Sem Atraso ou Com Atraso até
90 Dias
UBDKIFJSRLMNZ
-
Registrar o saldo
das operações de crédito, próprias ou adquiridas, para aquisição de bens e
serviços de tecnologia assistiva destinados a pessoas com deficiência,
realizadas nos termos da regulamentação vigente, que estejam em curso normal
ou com atraso de até noventa dias.

3.0.9.64.06.00-0
Pessoas Naturais Tecnologia Assistiva - Vencidas há mais de 90 Dias
UBDKIFJSRLMNZ
-
Registrar o saldo
das operações de crédito, próprias ou adquiridas, para aquisição de bens e
serviços de tecnologia assistiva destinados a pessoas com deficiência,
realizadas nos termos da regulamentação vigente, que estejam com atraso há
mais de noventa dias.

3.0.9.64.28.00-2
Créditos Concedidos para Cooperativa e SCM - Direcionamento
UBDKIFJSRLMNZ
-
Registrar os
créditos concedidos a cooperativas singulares de crédito e a sociedades de
crédito ao microempreendedor e à empresa de pequeno porte que sejam
considerados, conforme a regulamentação vigente, no cômputo do direcionamento

3.0.9.64.30.00-7
DIM - Recursos Aplicados
UBDKIFJSRLMNZ
-
Registrar os
recursos repassados a outras instituições financeiras por meio de depósito interfinanceiro
vinculado a operações de microfinanças (DIM) que sejam considerados, conforme
a regulamentação vigente, no cômputo do direcionamento

3.0.9.64.32.00-5
Repasses para OSCIPs - Direcionamento
UBDKIFJSRLMNZ
-
Registrar os
repasses concedidos a organizações da sociedade civil de interesse público
que sejam considerados, conforme a regulamentação vigente, no cômputo do
direcionamento

3.0.9.65.00.00-9
POSIÇÃO ESPECIAL DE CONTRATOS DE CÂMBIO DE EXPORTAÇÃO
UBILMNZ
-
Registrar o valor
dos contratos de câmbio de exportação transferidos para posição especial de
câmbio, em contrapartida ao título 9.0.9.55.00.00-4 CONTRATOS DE CÂMBIO DE
EXPORTAÇÃO EM POSIÇÃO ESPECIAL.

3.0.9.67.00.00-5
CONTROLE DE DIRECIONAMENTO DE OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO - CAPTAÇÃO
UBDKIFJSRLMNZ
-
Registrar as
captações incluídas no cálculo do direcionamento das operações de
microcrédito, em contrapartida ao título 9.0.9.67.00.00-9 DIRECIONAMENTO DE
OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO - CAPTAÇÃO.

3.0.9.68.00.00-8
OPERAÇÕES DO PROGRAMA DESENROLA BRASIL
UBDKFJSWRLMNZ
-
Registrar os
valores relativos às operações de renegociação de dívidas, de carteira
própria ou assumidas de terceiros, contratadas na condição de agentes
financeiros, no âmbito do Programa Emergencial de Renegociação de Dívidas de
Pessoas Físicas Inadimplentes - Desenrola Brasil, em contrapartida ao título
9.0.9.68.00.00-2 OPERAÇÕES DO PROGRAMA DESENROLAM BRASIL.

3.0.9.68.10.00-5
Desenrola Brasil – Faixa 1
UBDKFJSWRLMNZ
-
Registrar as
operações da Faixa 1 contratadas no âmbito do Programa Emergencial de
Renegociação de Dívidas de Pessoas Físicas Inadimplentes - Desenrola Brasil.

3.0.9.68.20.00-2
Desenrola Brasil – Faixa 2
UBDKFJSWRLMNZ
-
Registrar as
operações da Faixa 2 contratadas no âmbito do Programa Emergencial de
Renegociação de Dívidas de Pessoas Físicas Inadimplentes - Desenrola Brasil.

3.0.9.71.00.00-6
TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO REALIZADAS
UBDIFJACTSERLMNYZ
-
Registrar o valor
médio mensal do volume financeiro das transações de pagamento, considerando
cumulativamente os pagamentos, transferências e saques de recursos,
independentemente da existência de qualquer obrigação subjacente entre o
pagador e o recebedor, realizadas nos doze meses anteriores à data-base, em
contrapartida ao título 9.0.9.71.00.00-0 TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO REALIZADAS -
CONTROLE.

3.0.9.71.10.00-3
Transações de Pagamento Realizadas como Emissor de Instrumento de
Pagamento Pós-pago
UBDIFJACTSERLMNYZ
-

3.0.9.71.20.00-0
Transações de Pagamento Realizadas como Emissor de Instrumento de
Pagamento Pré-pago – Pagamentos, Transferências e Saques
UBDIFJACTSERLMNYZ
-

3.0.9.71.30.00-7
Transações de Pagamento Processadas como Credenciador
UBDIFJACTSERLMNYZ
-

3.0.9.71.35.00-2
Transações de Pagamento Processadas como Subcredenciador
UBDIFJACTSERLMNYZ
-

3.0.9.71.40.00-4
Transações de Pagamento Processadas como Iniciador de Transação de
Pagamento
UBDIFJACTSERLMNYZ
-

3.0.9.72.00.00-9
DISTRIBUIÇÃO DA REMUNERAÇÃO DO CAPITAL NO EXERCÍCIO
UBDKIFJACTSWLMNHYZ
-
Registrar o total
da remuneração do capital distribuída no exercício, em contrapartida ao
título 9.0.9.72.00.00-3 REMUNERAÇÃO DO CAPITAL DISTRIBUÍDA NO EXERCÍCIO.

3.0.9.73.00.00-2
PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA - AJUSTES
UBDKIFACTSWRLMNZ
-
Registrar os
ajustes no cálculo do Patrimônio de Referência (PR) de acordo com a
regulamentação em vigor, em contrapartida ao título 9.0.9.73.00.00-6 AJUSTES
- PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA.

3.0.9.73.10.00-9
Partic Inf a 10% do Capital Social de Entid Controladas não Sujeitas à
Autorização do Banco Central
UBDKIFACTSWRLMNZ
-
Registrar as
participações, diretas ou indiretas, inferiores a 10% do capital social de
entidades controladas não sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil.

3.0.9.73.11.00-8
Partic Sup a 10% do Capital Social de Entid Controladas não Sujeitas à
Autorização do Banco Central
UBDKIFACTSWRLMNZ
-
Registrar as
participações, diretas ou indiretas, superiores a 10% do capital social de entidades
controladas não sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil.

3.0.9.73.12.00-7
Investimentos em Instrumentos de Captação Elegíveis a Capital
Principal da Investida
UBDKIFACTSWRLMNZ
-
Registrar o valor
dos investimentos em instrumentos de captação autorizados a integrar o
Capital Principal de instituições financeiras e demais instituições
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, nos termos
regulamentação vigentes.

3.0.9.73.13.00-6
Investimentos em Instrumentos de Captação Elegíveis a Capital
Complementar da Investida
UBDKIFACTSWRLMNZ
-
Registrar o valor
dos investimentos em instrumentos de captação autorizados a integrar o
Capital Complementar de instituições financeiras e demais instituições autorizadas
a funcionar pelo Banco Central do Brasil, nos termos da regulamentação
vigente.

3.0.9.73.14.00-5
Investimentos em Instrumentos de Captação Elegíveis a Capital Nível II
da Investida
UBDKIFACTSWRLMNZ
-
Registrar o valor
dos investimentos em instrumentos de captação autorizados a integrar o Nível
II de instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar
pelo Banco Central do Brasil, nos termos da regulamentação vigente.

3.0.9.73.15.00-4
Dependência Ou Participação sem Acesso à Informação
UBDKIFACTSWRLMNZ
-
Registrar os
valores correspondentes aos investimentos em dependências, instituições
financeiras controladas no exterior ou entidades não financeiras que
componham o conglomerado, em relação às quais o Banco Central do Brasil não
tenha acesso a informações, dados e documentos suficientes para fins de
supervisão global consolidada, conforme regulamentação vigente.

3.0.9.73.50.00-7
Dedução D/Partic de Não Controladores N/Capital Principal em
Controladas Sujeitas a Autor do Bacen
UBDKIFACTSWRLMNZ
-
Registrar os
valores referentes ao somatório das participações de não controladores no
Capital Principal de controladas, sujeitas à autorização do Banco Central do
Brasil, que excederem os requerimentos mínimos de Capital Principal em cada
uma dessas controladas.

3.0.9.73.51.00-6
Dedução D/Partic de Não Controladores N/Capital Nível I em Controladas
Sujeitas a Autor do Bacen
UBDKIFACTSWRLMNZ
-
Registrar dos
valores referentes ao somatório das participações de não controladores no
Nível I de controladas, sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil,
que excederem os requerimentos mínimos de Nível I em cada uma dessas
controladas.

3.0.9.73.52.00-5
Dedução D/Partic de Não Controladores no PR em Controladas Sujeitas a
Autorização do Banco Central
UBDKIFACTSWRLMNZ
-
Registrar os
valores referentes ao somatório das participações de não controladores no
Patrimônio de Referência de controladas, sujeitas à autorização do Banco
Central do Brasil, que excederem os requerimentos mínimos de Patrimônio de
Referência em cada uma dessas controladas.

3.0.9.73.53.00-4
Dedução D/Partic de Não Controladores N/Capital de Controladas Não
Sujeitas a Autor do Bacen
UBDKIFACTSWRLMNZ
-
Registrar o
somatório das participações de não controladores no capital de controlada que
não seja instituição autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

3.0.9.74.00.00-5
DIREITOS CREDITÓRIOS DECORRENTES DE PROCESSOS JUDICIAIS ANTERIORES A
30/6/23
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o saldo
contábil dos direitos creditórios decorrentes de processos judiciais
reconhecidos no ativo em 30 de junho de 2023 conforme os critérios previstos
na regulamentação contábil vigente, em contrapartida ao título
9.0.9.74.00.00-9 DIREITOS CREDITORIOS DECORRENTES DE PROCESSOS JUDICIAIS
ANTERIORES A 30/6/23 – CONTROLE.

3.0.9.74.10.00-2
Precatórios Próprios - União
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.74.15.00-7
Precatórios Próprios - Estados, DF e Municípios
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.74.20.00-9
Precatórios Adquiridos - Com Registro Público - União
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.74.25.00-4
Precatórios Adquiridos - Com Registro Público - Estados, DF e
Municípios
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.74.30.00-6
Precatórios Adquiridos - Sem Registro Público - União
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.74.35.00-1
Precatórios Adquiridos - Sem Registro Público - Estados, DF e Municípios
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.74.40.00-3
Direitos Creditórios em Processo de Execução - Próprios - União
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.74.45.00-8
Direitos Creditórios em Processo de Execução - Próprios - Estados, DF
e Municípios
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.74.50.00-0
Direitos Creditórios em Processo de Execução - Adquiridos - Com
Registro Público - União
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.74.55.00-5
Direitos Creditórios em Processo de Execução - Adquiridos - Com
Registro Público - Estados, DF e Municípios
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.74.60.00-7
Direitos Creditórios em Processo de Execução - Adquiridos - Sem
Registro Público - União
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.74.65.00-2
Direitos Creditórios em Processo de Execução - Adquiridos - Sem
Registro Público - Estados, DF e Municípios
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.74.90.00-8
Outros Direitos Creditórios Oriundos de Ações Judiciais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.75.00.00-8
PREVISÃO MENSAL DE RECURSOS A RECEBER DE CONSORCIADOS
HZ
-
Registrar a
arrecadação mensal prevista para os grupos de consórcios constituídos,
representada por contribuições a receber no mês seguinte ao do
balancete/balanço, inclusive as contribuições de consorciados em atraso,
deduzido o percentual da taxa de administração, em contrapartida ao título
9.0.9.75.00.00-2 CONTRIBUIÇÃO DE CONSORCIADOS A RECEBER.

Deve refletir as
contribuições correspondentes aos valores dos bens objeto de reajustes
efetivados até a data do balancete/balanço em curso, não devendo incluir
estimativas de reajustes posteriores mesmo que conhecidos.

3.0.9.76.00.00-1
OPERAÇÕES ENTRE INTEGRANTES DE SISTEMAS COOPERATIVOS
RZ
-
Registrar as
seguintes operações realizadas entre cooperativas centrais e suas filiadas e
entre cooperativas centrais e bancos cooperativos, que possuam fator de
ponderação de risco superior a 20%, em contrapartida ao título
9.0.9.76.00.00-5 SISTEMAS COOPERATIVOS - OPERAÇÕES ENTRE INTEGRANTES:

I - aplicação de
recursos de cooperativa de crédito singular na respectiva central, inclusive
depósitos relativos à centralização financeira; II - operação de crédito de
cooperativa central em favor de singular filiada, decorrente de repasses; e
III - aplicação de recursos de cooperativa central no banco cooperativo do
qual detenha participação acionária, inclusive títulos de responsabilidade ou

3.0.9.76.15.00-3
Redução de 100% para 20%
RZ
-

3.0.9.76.25.00-0
Redução de 50% para 20%
RZ
-

3.0.9.80.00.00-2
PARCELAS DE FINANCIAMENTOS A LIBERAR
USWRLMZ
-
Registrar o valor
das parcelas a liberar de financiamentos realizados no Sistema Financeiro da
Habitação, em contrapartida ao título 9.0.9.80.00.00-6 SFH - FINANCIAMENTOS
CONTRATADOS A LIBERAR.

3.0.9.81.00.00-5
INSTRUMENTOS DE NÍVEL II AUTORIZADOS
UBDKIFASWRLMNZ
-
Registrar os
saldos dos instrumentos de capital ou de dívida autorizados a compor o Nível
II do Patrimônio de Referência (PR) conforme o prazo de vencimento, em
contrapartida ao título 9.0.9.81.00.00-9 INSTRUMENTOS ELEGÍVEIS A CAPITAL
NÍVEL II AUTORIZADOS - REDUTORES.

3.0.9.83.00.00-1
PROGRAMAS EMERGENCIAIS E DE APOIO A EMPRESAS
UBDKIFJSWRLMNZ
-
Registrar o valor
contábil das operações de crédito realizadas no âmbito dos programas
governamentais emergenciais e de apoio a empresas, em contrapartida ao título
9.0.9.83.00.00-5 PROGRAMAS EMERGENCIAIS E DE APOIO A EMPRESAS - CONTROLE.

3.0.9.83.10.00-8
Programa Nacional de Apoio às Microempresas e Empresas de Pequeno
Porte (Pronampe I)
UBDKIFJSWRLMNZ
-
Registrar o valor
das operações, antes da constituição da provisão para perdas, realizadas no
âmbito do Programa Nacional de Apoio às Microempresas e Empresas de Pequeno
Porte (Pronampe), de que trata a Lei nº 13.999, de 2020.

3.0.9.83.19.00-9
Provisão para Perdas - Pronampe I
UBDKIFJSWRLMNZ
-
Registrar o valor
da respectiva provisão para perdas das operações realizadas no âmbito do Programa
Nacional de Apoio às Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Pronampe), de
que trata a Lei nº 13.999, de 2020.

3.0.9.83.20.00-5
Programa Emergencial de Acesso a Crédito (PEAC - Maquininhas)
UBDKIFJSWRLMNZ
-
Registrar o valor
das operações de crédito, antes da constituição da provisão para perdas,
realizadas no âmbito do Programa Emergencial de Acesso a Crédito na
modalidade de garantia de recebíveis (PEAC - Maquininhas), de que trata a Lei
nº 14.042, de 2020.

3.0.9.83.29.00-6
Provisão para Perdas - PEAC - Maquininhas
UBDKIFJSWRLMNZ
-
Registrar o valor
da respectiva provisão para perdas das operações de crédito realizadas no
âmbito do Programa Emergencial de Acesso a Crédito na modalidade de garantia
de recebíveis (PEAC - Maquininhas), de que trata a Lei nº 14.042, de 2020.

3.0.9.83.30.00-2
Programa Emergencial de Acesso a Crédito (PEAC - FGI)
UBDKIFJSWRLMNZ
-
Registrar o valor
das operações de crédito, antes da constituição da provisão para perdas,
realizadas no âmbito do Programa Emergencial de Acesso a Crédito na
modalidade de garantia (PEAC - FGI), de que trata a Lei nº 14.042, de 2020.

3.0.9.83.39.00-3
Provisão para Perdas - PEAC - FGI
UBDKIFJSWRLMNZ
-
Registrar o valor
da respectiva provisão para perdas das operações de crédito realizadas no
âmbito do Programa Emergencial de Acesso a Crédito na modalidade de garantia
(PEAC - FGI), de que trata a Lei nº 14.042, de 2020.

3.0.9.83.40.00-9
Programa Emergencial de Suporte a Empregos (PESE)
UBDKIFJSWRLMNZ
-
Registrar o valor
das operações de crédito, antes da constituição da provisão para perdas,
realizadas no âmbito do Programa Emergencial de Suporte a Empregos, de que
trata a Lei nº 14.043, de 2020.

3.0.9.83.49.00-0
Provisão para Perdas - PESE
UBDKIFJSWRLMNZ
-
Registrar o valor
da respectiva provisão para perdas das operações de crédito realizadas no
âmbito do Programa Emergencial de Suporte a Empregos, de que trata a Lei nº
14.043, de 2020.

3.0.9.83.50.00-6
Programa nacional de Apoio às Microempresas e Empresas de Pequeno
Porte (Pronampe II)
UBDKIFJSWRLMNZ
-
Registrar as
operações de crédito, antes da constituição da provisão para perdas,
realizadas no âmbito do Programa Nacional de Apoio às Microempresas e
Empresas de Pequeno Porte (Pronampe), de que trata a Lei nº 13.999, de 2020,
contratadas a partir de 1º de janeiro de 2021.

3.0.9.83.59.00-7
Provisão para Perdas - Pronampe II
UBDKIFJSWRLMNZ
-
Registrar a
provisão para perdas em operações de crédito realizadas no âmbito do Programa
Nacional de Apoio às Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Pronampe).

3.0.9.84.00.00-4
ATIVOS FISCAIS DIFERIDOS - CONTROLE
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
valores relativos aos ativos fiscais diferidos decorrentes de diferenças
temporárias e de imposto de renda e contribuições, oriundos de prejuízo
fiscal e base negativa, bem como outros créditos de natureza fiscal diferida,
previstos expressamente pela legislação tributária, de acordo com a
identificação da origem e da natureza do ativo fiscal diferido, em
contrapartida ao título 9.0.9.84.00.00-8 ATIVOS FISCAIS DIFERIDOS.

3.0.9.84.10.00-1
Ativos Fiscais Diferidos de Diferença Temporária - PCLD
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos fiscais diferidos decorrentes de despesas com a constituição da
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa - PCLD que ainda não atingiram
as condições de dedutibilidade fiscal.

3.0.9.84.21.00-7
Ativos Fiscais Diferidos de Diferença Temporária - Provisões Passivas
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.84.29.00-9
Ativos Fiscais Diferidos de Diferença Temporária - Provisões Passivas
- Outras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.0.9.84.30.00-5
Ativos Fiscais Diferidos de Diferença Temporária - Marcação a Mercado
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos fiscais diferidos decorrentes da marcação a mercado de títulos e
valores mobiliários e de instrumentos financeiros derivativos.

3.0.9.84.40.00-2
Ativos Fiscais Diferidos de Diferença Temporária - Outros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos fiscais diferidos decorrentes de outras despesas com provisões
registradas no ativo (tais como provisões para desvalorização de outros
valores e bens e provisões para perdas em investimentos registrados no
permanente), de despesas de insuficiência de depreciação em operações de
arrendamento, de amortização de ágio e de outras situações que impliquem
adições fiscais temporariamente indedutíveis.

3.0.9.84.50.00-9
Ativos Fiscais Diferidos de Prejuízo Fiscal - Superveniência de
Depreciação
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos fiscais diferidos correspondentes à parcela de prejuízo fiscal
ocasionados pela exclusão fiscal das receitas de superveniência de
depreciação de bens objeto de operações de arrendamento.

3.0.9.84.60.00-6
Ativos Fiscais Diferidos de Prejuízo Fiscal Acumulado - Imposto de
Renda
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos fiscais diferidos decorrentes de prejuízo fiscal na apuração do
Imposto de Renda, exceto os registrados no título 3.0.9.84.50-5 Ativos
Fiscais Diferidos de Prejuízo Fiscal - Superveniência de Depreciação.

3.0.9.84.70.00-3
Ativos Fiscais Diferidos de Base Negativa - CSLL
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos fiscais diferidos decorrentes da base negativa de Contribuição Social
sobre o Lucro Líquido.

3.0.9.84.80.00-0
Ativos Fiscais Diferidos de CSLL Escriturada a 18% (MP 2.158/2001)
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos fiscais diferidos decorrentes de Contribuição Social sobre o Lucro
Líquido relativa a períodos de apuração encerrados até 31 de dezembro de
1998, apurados nos termos do art. 8º da Medida Provisória nº 1.858-6, de
1999, atual Medida Provisória nº 2.158-35, de 2001.

3.0.9.84.90.00-7
Ativos Fiscais Diferidos de Prejuízo Fiscal Acumulado - Outros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos fiscais diferidos para os quais não haja subtítulo específico, desde
que expressamente previstos pela legislação.

3.0.9.85.00.00-7
SFH - PROMESSAS DE FINANCIAMENTO
USWLMZ
-
Registrar o valor
das promessas de financiamentos do Sistema Financeiro da Habitação
comprometidas, ainda não formalizadas, em contrapartida ao título
9.0.9.85.00.00-1 SFH - FINANCIAMENTOS COMPROMETIDOS.

3.0.9.88.00.00-6
VALORES REEMBOLSÁVEIS POR INSTRUMENTOS RECEBIDOS - CCR
UBILNZ
-
Registrar os
valores dos instrumentos recebidos, inclusive por ordens de pagamento,
cursáveis através do Convênio de Pagamentos e Créditos Recíprocos - CCR, que
possam amparar solicitações de reembolso ao Banco Central do Brasil, em
contrapartida ao título 9.0.9.88.00.00-0 INSTRUMENTOS RECEBIDOS - CCR. Deve
conter subtítulos de uso interno que permitam a segregação dos valores por país.

 
Anexo II
Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 3.2.0.00.00.00-3 INSTRUMENTOS
FINANCEIROS E ARRENDAMENTO: CLASSIFICAÇÃO E COMPOSIÇÃO
Código
da Conta
Nome
da Conta
Atributos
Estban
Função

3.2.0.00.00.00-3
INSTRUMENTOS
FINANCEIROS E ARRENDAMENTO: CLASSIFICAÇÃO E COMPOSIÇÃO
-

3.2.1.00.00.00-0
Instrumentos
Financeiros - Classificação por Categorias
-

3.2.1.10.00.00-9
ATIVOS
FINANCEIROS - CUSTO AMORTIZADO
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos financeiros classificados na categoria custo amortizado, conforme
regulamentação em vigor.

3.2.1.10.12.00-4
Aplicações
Interfinanceiras de Liquidez
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.12.10-7
Revendas a
Liquidar - Posição Bancada
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.12.20-0
Revendas a
Liquidar - Posição Financiada
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.12.30-3
Revendas a
Liquidar - Posição Vendida
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.12.99-4
Demais Aplicações
Interfinanceiras de Liquidez
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.13.00-3
Títulos e Valores
Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.13.10-6
Títulos Públicos
Federais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.13.15-1
Títulos Soberanos
de Outros Países
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.13.20-9
Títulos Privados
de Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.13.25-4
Títulos Privados
de Entidades Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.13.99-3
Demais Títulos e
Valores Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.16.00-0
Operações de
Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.16.10-3
Empréstimos e
Direitos Creditórios Descontados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.16.15-8
Financiamentos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.16.20-6
Financiamentos
Rurais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.16.30-9
Financiamentos
Imobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.16.50-5
Financiamentos de
Títulos e Valores Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.16.60-8
Financiamentos de
Infraestrutura e Desenvolvimento
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.18.00-8
Outras Operações
com Características de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.18.10-1
Créditos por
Avais e Fianças Honrados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.18.20-4
Adiantamento de
Contrato de Câmbio, com Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.18.30-7
Títulos com
Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.18.90-5
Outras Operações
com Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.10.19.00-7
Outros Ativos
Financeiros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.20.00.00-8
ATIVOS
FINANCEIROS - VALOR JUSTO EM OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos financeiros classificados na categoria valor justo em outros
resultados abrangentes, conforme regulamentação em vigor.

3.2.1.20.12.00-3
Aplicações
Interfinanceiras de Liquidez
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.20.12.10-6
Revendas a
Liquidar - Posição Bancada
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.20.12.20-9
Revendas a
Liquidar - Posição Financiada
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.20.12.30-2
Revendas a
Liquidar - Posição Vendida
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.20.12.99-3
Demais Aplicações
Interfinanceiras de Liquidez
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.20.13.00-2
Títulos e Valores
Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.20.13.10-5
Títulos Públicos
Federais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.20.13.15-0
Títulos Soberanos
de Outros Países
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.20.13.20-8
Títulos Privados
de Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.20.13.25-3
Títulos Privados
de Entidades Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.20.13.99-2
Demais Títulos e
Valores Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.20.19.00-6
Outros Ativos
Financeiros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.00.00-7
ATIVOS
FINANCEIROS - VALOR JUSTO NO RESULTADO
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos financeiros classificados na categoria valor justo no resultado,
conforme regulamentação em vigor.

3.2.1.30.12.00-2
Aplicações
Interfinanceiras de Liquidez
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.12.10-5
Revendas a Liquidar
- Posição Bancada
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.12.20-8
Revendas a
Liquidar - Posição Financiada
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.12.30-1
Revendas a
Liquidar - Posição Vendida
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.12.99-2
Demais Aplicações
Interfinanceiras de Liquidez
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.13.00-1
Títulos e Valores
Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.13.10-4
Títulos Públicos
Federais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.13.15-9
Títulos Soberanos
de Outros Países
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.13.20-7
Títulos Privados
de Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.13.25-2
Títulos Privados
de Entidades Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.13.50-6
Cotas De Fundos
De Investimento
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.13.80-5
Instrumentos
Financeiros Derivativos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.13.99-1
Demais Títulos e
Valores Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.16.00-8
Operações de
Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.16.10-1
Empréstimos e
Direitos Creditórios Descontados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.16.15-6
Financiamentos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.16.20-4
Financiamentos
Rurais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.16.30-7
Financiamentos
Imobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.16.50-3
Financiamentos de
Títulos e Valores Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.16.60-6
Financiamentos de
Infraestrutura e Desenvolvimento
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.18.00-6
Outras Operações
com Características de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.18.10-9
Créditos por
Avais e Fianças Honrados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.18.20-2
Adiantamento de
Contrato de Câmbio, com Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.18.30-5
Títulos com
Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.18.90-3
Outras Operações
com Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.30.19.00-5
Outros Ativos
Financeiros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.1.60.00.00-4
PASSIVOS
FINANCEIROS - CUSTO AMORTIZADO - E CONTROLE
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
 
Registrar os
passivos financeiros classificados na categoria custo amortizado, conforme
regulamentação em vigor.

3.2.1.80.00.00-2
PASSIVOS
FINANCEIROS - VALOR JUSTO NO RESULTADO - CONTROLE
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
passivos financeiros classificados na categoria valor justo no resultado,
conforme regulamentação em vigor.

3.2.2.00.00.00-7
Composição da
Carteira de Operações Compromissadas
-

3.2.2.10.00.00-6
REVENDAS A
LIQUIDAR - POSIÇÃO BANCADA
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar as
operações de compra de títulos com compromisso de revenda, lastreadas com
títulos próprios do vendedor.

3.2.2.10.10.00-3
Títulos Públicos
Federais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.10.10.03-4
Letras
Financeiras Do Tesouro
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.10.10.05-8
Letras Do Tesouro
Nacional
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.10.10.07-2
Notas Do Tesouro
Nacional
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.10.10.10-6
Títulos de
Responsabilidade da União no Exterior
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.10.10.90-0
Outros Títulos
Públicos Federais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.10.20.00-0
Títulos Soberanos
de Outros Países
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.10.30.00-7
Títulos Privados
de Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.10.40.00-4
Títulos Privados
de Instituições Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.10.50.00-1
Títulos de Renda
Variável - De Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.10.60.00-8
Títulos de Renda
Variável - De Instituições Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.10.90.00-9
Outros Títulos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.20.00.00-5
REVENDAS A
LIQUIDAR - POSIÇÃO FINANCIADA
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar as
operações de compra de títulos com compromisso de revenda, lastreadas com
papéis de terceiros.

3.2.2.20.10.00-2
Títulos Públicos
Federais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.20.10.03-3
Letras
Financeiras Do Tesouro
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.20.10.04-0
Letras Do Tesouro
Nacional
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.20.10.05-7
Notas Do Tesouro
Nacional
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.20.10.10-5
Títulos de
Responsabilidade da União no Exterior
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.20.10.90-9
Outros Títulos
Públicos Federais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.20.20.00-9
Títulos Soberanos
de Outros Países
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.20.30.00-6
Títulos Privados
de Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.20.40.00-3
Títulos Privados
de Instituições Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.20.50.00-0
Títulos de Renda
Variável - De Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.20.60.00-7
Títulos de Renda
Variável - De Instituições Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.20.90.00-8
Outros Títulos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.30.00.00-4
REVENDAS A
LIQUIDAR - POSIÇÃO VENDIDA
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
compromissos de revenda de títulos negociados em operações compromissadas com
acordo de livre movimentação, cujos títulos recebidos como lastro tenham sido
vendidos em definitivo.

3.2.2.30.10.00-1
Títulos Públicos
Federais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.30.10.03-2
Letras
Financeiras Do Tesouro
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.30.10.05-6
Letras Do Tesouro
Nacional
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.30.10.07-0
Notas Do Tesouro
Nacional
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.30.10.10-4
Títulos de
Responsabilidade da União no Exterior
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.30.10.90-8
Outros Títulos
Públicos Federais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.30.20.00-8
Títulos Soberanos
de Outros Países
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.30.30.00-5
Títulos Privados
de Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.30.40.00-2
Títulos Privados
de Instituições Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.30.50.00-9
Títulos de Renda
Variável - De Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.30.60.00-6
Títulos de Renda
Variável - De Instituições Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.30.90.00-7
Outros Títulos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.2.60.00.00-1
RECOMPRAS A
LIQUIDAR - CARTEIRA PRÓPRIA - CONTROLE
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar as
operações compromissadas lastreadas com títulos próprios.

3.2.2.70.00.00-0
RECOMPRAS A
LIQUIDAR - CARTEIRA DE TERCEIROS - CONTROLE
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar as
operações compromissadas lastreadas com títulos de terceiros.

3.2.2.80.00.00-9
RECOMPRAS A
LIQUIDAR - VENDA DE TÍTULOS DE TERCEIROS DE LIVRE MOVIMENTAÇÃO - CONTROLE
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
dos compromissos de recompra em operações compromissadas realizadas com
acordo de livre movimentação.

3.2.3.00.00.00-4
Composição de
Carteiras de Títulos e Valores Mobiliários
 
-

3.2.3.10.00.00-3
TÍTULOS DE RENDA
FIXA
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar a
parcela da carteira de títulos e valores mobiliários representativa de
aplicações em títulos de renda fixa.

3.2.3.10.10.00-0
Títulos Públicos
Federais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.10.03-1
Letras
Financeiras Do Tesouro
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.10.05-5
Letras Do Tesouro
Nacional
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.10.07-9
Notas Do Tesouro
Nacional
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.10.10-3
Títulos de
Responsabilidade da União no Exterior
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.10.90-7
Outros Títulos
Públicos Federais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.20.00-7
Títulos Soberanos
de Outros Países
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.30.00-4
Títulos Privados
de Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.30.05-9
Certificados de
Depósitos Bancários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.30.10-7
Letras
Imobiliárias, Hipotecárias ou de Crédito Imobiliário
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.30.20-0
Letras
Imobiliárias Garantidas
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.30.50-9
Títulos de
Instituições Financeiras no Exterior
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.30.90-1
Outros Títulos
Privados de Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.40.00-1
Títulos Privados
de Instituições Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.40.05-6
Debêntures
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.40.10-4
Certificados De
Recebíveis Imobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.40.50-6
Títulos de
Instituições Não Financeiras no Exterior
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.10.40.90-8
Outros Títulos
Privados de Instituições Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.20.00.00-2
TÍTULOS DE RENDA
VARIÁVEL
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar a
parcela da carteira de títulos e valores mobiliários representativa de aplicações
em títulos de renda variável.

3.2.3.20.10.00-9
De Instituições
Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.20.10.10-2
Ações/Cotas
Entidades Brasileiras de Capital Aberto
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.20.10.20-5
Ações/Cotas de
Entidades Brasileiras de Capital Fechado
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.20.10.30-8
Ações/Cotas de
Entidades Estrangeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.20.10.90-6
Outros Títulos de
Renda Variável de Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.20.20.00-6
De Instituições
Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.20.20.10-9
Entidades
Brasileiras de Capital Aberto
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.20.20.20-2
Entidades
Brasileiras de Capital Fechado
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.20.20.30-5
Entidades
Estrangeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.20.20.90-3
Outros Títulos de
Renda Variável de Instituições Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.3.80.00.00-6
APLICAÇÃO EM
CERTIFICADOS DE OPERAÇÕES ESTRUTURADAS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar a
parcela da carteira de títulos e valores mobiliários representativa de
aplicações em certificados em operações estruturadas.

3.2.3.82.00.00-2
COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar a
parcela da carteira de títulos e valores mobiliários representativa de
aplicações em cotas de fundos de investimento.

3.2.3.84.00.00-8
PARTICIPAÇÕES DE COOPERATIVAS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar a
parcela da carteira de títulos e valores mobiliários representativa de
participações em cooperativas.

3.2.3.90.00.00-5
Instrumentos
Financeiros Derivativos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar a
parcela da carteira de títulos e valores mobiliários representada pelo valor
da posição patrimonial ativa dos instrumentos financeiros derivativos.

3.2.3.99.00.00-2
Outros Títulos e
Valores Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar a
parcela da carteira aplicada em outros títulos e valores mobiliários.

3.2.6.00.00.00-5
Composição de
Carteiras de Operações de Crédito
 
-

3.2.6.10.00.00-4
EMPRÉSTIMOS E
DIREITOS CREDITÓRIOS DESCONTADOS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar a
parcela da carteira de Operações de Crédito aplicada em Empréstimos e
Direitos Creditórios Descontados, conforme o tipo de operação.

3.2.6.10.10.00-1
ADIANTAMENTOS A
DEPOSITANTES
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.10.20.00-8
EMPRÉSTIMOS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.10.20.10-1
Crédito Pessoal
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.10.20.15-6
Crédito Pessoal -
Consignado
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.10.20.20-4
Cartão de Crédito
- Rotativo
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.10.20.22-8
Cartão de Crédito
- Compras Parc e Parc Fat
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.10.20.25-9
CC - Saques,
Transf, Pag Contas e Outros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.10.20.30-7
Cheque Especial
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.10.20.31-4
Cheque Especial -
MEI
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.10.20.35-2
Cheque Especial -
Pessoa Jurídica
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.10.20.40-0
Capital de Giro
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.10.20.50-3
Conta Garantida
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.10.20.60-6
Empréstimos com
Garantia de Bens Imóveis
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.10.20.65-1
Emp. com Garantia
de Imóveis Residenciais - LIG
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.10.20.99-8
Outros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.10.30.00-5
DIREITOS
CREDITÓRIOS DESCONTADOS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.00.00-3
FINANCIAMENTOS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar a
parcela da carteira de Operações de Crédito aplicada em Financiamentos,
conforme o tipo de operação.

3.2.6.20.10.00-0
FINANCIAMENTOS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.15.00-5
FINANCIAMENTOS A
AGENTES FINANCEIROS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.20.00-7
FINANCIAMENTOS A
EXPORTACAO
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.20.10-0
A Produção para
Exportação
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.20.20-3
A Empresas
Comerciais Exportadoras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.20.30-6
A Exportação
Indireta
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.25.00-2
FINANCIAMENTOS EM
MOEDAS ESTRANGEIRAS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.25.10-5
Importação -
Cartas de Crédito a Prazo Utilizadas
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.25.20-8
Importação - Não
Amparada em Carta de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.25.30-1
Operações de
Hedge
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.25.40-4
Importação -
Cartas de Crédito a Prazo Utilizada - CCR
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.25.50-7
Importação - Não
Amparadas em Cartas de Crédito - CCR
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.25.51-4
Importação - CCR
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.25.90-9
Outros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.30.00-4
FINANCIAMENTOS
COM INTERVENIENCIA
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.40.00-1
FINANCIAMENTOS
AGROINDUSTRIAIS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.40.10-4
Custeio
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.40.20-7
Investimento
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.40.30-0
Comercialização
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.40.40-3
Industrialização
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.50.00-8
REFINANCIAMENTOS
DE OPERACOES DE ARRENDAMENTO
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.20.60.00-5
REFINANCIAMENTOS
DE OPER. COM O GOVERNO FEDERAL
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.00.00-2
FINANCIAMENTOS
RURAIS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar a
parcela da carteira de Operações de Crédito aplicada em Financiamentos
Rurais, conforme o tipo de operação.

3.2.6.30.05.00-7
FINANCIAMENTOS
RURAIS - APLICAÇÕES COM RECURSOS LIVRES
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.05.05-2
Custeio -
Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.05.10-0
Custeio -
Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.05.15-5
Investimento -
Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.05.20-3
Investimento -
Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.05.25-8
Comercialização -
Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.05.30-6
Comercialização -
Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.05.35-1
Industrialização
- Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.05.40-9
Industrialização
- Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.15.00-4
FINANCIAMENTOS
RURAIS - APLICAÇÕES COM RECURSOS DIRECIONADOS À VISTA (OBRIGATÓRIOS)
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.15.05-9
Custeio -
Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.15.10-7
Custeio -
Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.15.15-2
Investimento - Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.15.20-0
Investimento -
Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.15.25-5
Comercialização -
Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.15.30-3
Comercialização -
Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.15.35-8
Industrialização
- Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.15.40-6
Industrialização
- Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.25.00-1
FINANCIAMENTOS
RURAIS - APLICAÇÕES COM RECURSOS DIRECIONADOS DA POUPANÇA RURAL
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.25.05-6
Custeio -
Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.25.10-4
Custeio -
Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.25.15-9
Investimento -
Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.25.20-7
Investimento - Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.25.25-2
Comercialização -
Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.25.30-0
Comercialização -
Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.25.35-5
Industrialização
- Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.25.40-3
Industrialização
- Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.35.00-8
FINANCIAMENTOS
RURAIS - APLICAÇÕES COM RECURSOS DIRECIONADOS DE LCA
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.35.05-3
Custeio -
Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.35.10-1
Custeio -
Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.35.15-6
Investimento -
Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.35.20-4
Investimento -
Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.35.25-9
Comercialização -
Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.35.30-7
Comercialização -
Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.35.35-2
Industrialização
- Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.35.40-0
Industrialização
- Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.45.00-5
FINANCIAMENTOS
RURAIS COM RECURSOS DE FONTES PÚBLICAS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.45.05-0
Custeio -
Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.45.10-8
Custeio -
Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.45.15-3
Investimento -
Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.45.20-1
Investimento -
Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.45.25-6
Comercialização -
Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.45.30-4
Comercialização -
Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.45.35-9
Industrialização
- Agricultura
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.30.45.40-7
Industrialização
- Pecuária
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.00.00-1
FINANCIAMENTOS
IMOBILIÁRIOS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar a parcela
da carteira de Operações de Crédito aplicada em Financiamentos Imobiliários,
conforme o tipo de operação.

3.2.6.40.10.00-8
Imóveis não
Residenciais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.10.10-1
Aquisição
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.10.20-4
Construção
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.10.30-7
Produção
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.10.40-0
Reforma e
Ampliação
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.30.00-2
IMÓVEIS
RESIDENCIAIS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.30.10-5
Aquisição
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.30.20-8
Construção
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.30.30-1
Produção
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.30.40-4
Reforma e
Ampliação
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.40.00-9
Financiamentos
Imobiliários - Carteiras de Ativos - LIG
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.40.10-2
Imóveis
Residenciais - Aquisição
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.40.20-5
Imóveis
Residenciais - Construção
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.40.30-8
Imóveis
Residenciais - Produção
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.40.40-1
Imóveis Não
Residenciais - Aquisição
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.40.50-4
Imóveis Não
Residenciais - Construção
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.40.40.60-7
Imóveis Não
Residenciais - Produção
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.6.50.00.00-0
FINANCIAMENTOS DE
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar a
parcela da carteira de Operações de Crédito aplicada em Financiamentos de
Títulos e Valores Mobiliários.

3.2.6.60.00.00-9
FINANCIAMENTOS DE
INFRAESTRUTURA E DESENVOLVIMENTO
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar a
parcela da carteira de Operações de Crédito aplicada em Financiamentos de
Infraestrutura e Desenvolvimento, conforme o tipo de operação.

3.2.8.00.00.00-9
Contratos
Derivativos - Valor Nocional
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.00.00-8
POSIÇÃO ATIVA
(COMPRADA)
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
nocional de derivativos - posições compradas.

3.2.8.10.10.00-5
Operação a Termo
- Itens a Receber
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.10.10-8
Ações
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.10.15-3
Moedas
Estrangeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.10.20-1
Commodities
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.10.25-6
Ouro
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.10.30-4
Contratos de
Câmbio
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.10.90-2
Outros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.20.00-2
Swap
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.20.05-7
Taxa de Juros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.20.10-5
Índice de Ações
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.20.15-0
Moeda ou Variação
Cambial
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.20.20-8
Commodities
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.20.90-9
Outros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.30.00-9
Futuro
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.30.05-4
Taxa de Juros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.30.10-2
Índice de Ações
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.30.15-7
Moeda ou Variação
Cambial
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.30.20-5
Commodities
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.30.90-6
Outros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.40.00-6
Opções
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.40.05-1
Taxa de Juros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.40.10-9
Índice de Ações
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.40.15-4
Moeda ou Variação
Cambial
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.40.20-2
Commodities
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.40.90-3
Outros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.90.00-1
Outros
Derivativos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.90.05-6
Taxa de Juros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.90.10-4
Índice de Ações
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.90.15-9
Moeda ou Variação
Cambial
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.90.20-7
Commodities
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.10.90.90-8
Outros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.8.20.00.00-7
POSIÇÃO PASSIVA
(VENDIDA) - CONTROLE
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
nocional de derivativos - posições vendidas – controle.

3.2.9.00.00.00-6
Contabilidade de
Hedge
 
-

3.2.9.10.00.00-5
ITENS OBJETO DE
HEDGE - POSIÇÃO ATIVA
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
contábil dos itens ativos designados como objetos de hedge de valor
justo, de fluxo de caixa ou de investimentos no exterior.

3.2.9.10.10.00-2
Hedge de Valor
Justo
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
contábil dos itens ativos designados como objetos de hedge de valor
justo.

3.2.9.10.10.10-5
Aplicações
Interfinanceiras de Liquidez
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.9.10.10.20-8
Títulos e Valores
Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.9.10.10.30-1
Operações de
Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.9.10.10.40-4
Outras Operações
com Características de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.9.10.10.50-7
Outras Operações
Ativas
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.9.10.10.60-0
Compromisso Firme
Ainda Não Reconhecido como Ativo
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.9.10.20.00-9
Hedge de Fluxo de
Caixa
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
contábil dos itens ativos designados como objetos de hedge de fluxo de
caixa.

3.2.9.10.20.10-2
Aplicações
Interfinanceiras de Liquidez
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.9.10.20.20-5
Títulos e Valores
Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.9.10.20.30-8
Operações de
Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.9.10.20.40-1
Outras Operações
com Características de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.9.10.20.50-4
Outras Operações
Ativas
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.9.10.20.60-7
Compromisso Firme
Ainda Não Reconhecido como Ativo
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.9.10.30.00-6
Hedge de
Investimento no Exterior
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
contábil dos itens ativos designados como objetos de hedge de
investimentos no exterior.

3.2.9.10.30.10-9
Dependências no
Exterior
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.9.10.30.20-2
Coligadas/Controladas
no Exterior
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.2.9.20.00.00-4
ITENS OBJETO DE
HEDGE - POSIÇÃO PASSIVA - CONTROLE
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
contábil dos itens passivos designados como objetos de hedge de valor
justo ou de fluxo de caixa.

3.2.9.30.00.00-3
INSTRUMENTOS DE
HEDGE - POSIÇÃO COMPRADA
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
de referência da posição comprada líquida dos instrumentos financeiros
derivativos designados como instrumentos de hedge de valor justo ou de
fluxo de caixa.

3.2.9.30.10.00-0
Hedge de Valor
Justo
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
de referência da posição comprada líquida dos instrumentos financeiros
derivativos designados como instrumentos de hedge de valor justo.

3.2.9.30.20.00-7
Hedge de Fluxo de
Caixa
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
de referência da posição comprada líquida dos instrumentos financeiros
derivativos designados como instrumentos de hedge de fluxo de caixa.

3.2.9.40.00.00-2
INSTRUMENTOS DE
HEDGE - POSIÇÃO VENDIDA - CONTRAPARTIDA
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros
derivativos designados como instrumentos de hedge de valor justo, de
fluxo de caixa ou de investimentos no exterior.

 
Anexo III
Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 3.3.0.00.00.00-6 INSTRUMENTOS
FINANCEIROS: RISCO DE CRÉDITO
Código
da Conta
Nome
da Conta
Atributos
Estban
Função

3.3.0.00.00.00-6
INSTRUMENTOS
FINANCEIROS: RISCO DE CRÉDITO
-

3.3.1.00.00.00-3
Ativos Financeiros
- Classificação por Estágios de Risco de Crédito
-

3.3.1.10.00.00-2
ESTÁGIO 1
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos financeiros alocados no primeiro estágio de risco de crédito, conforme
regulamentação em vigor.

3.3.1.10.12.00-7
Aplicações
Interfinanceiras de Liquidez
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.13.00-6
Títulos de Dívida
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.13.10-9
Títulos Públicos
Federais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.13.15-4
Títulos Soberanos
de Outros Países
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.13.20-2
Títulos Privados
de Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.13.25-7
Títulos Privados
de Entidades Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.13.99-6
Demais Títulos de
Dívida
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.16.00-3
Operações de
Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.16.10-6
Empréstimos e
Direitos Creditórios Descontados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.16.15-1
Financiamentos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.16.20-9
Financiamentos
Rurais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.16.30-2
Financiamentos
Imobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.16.50-8
Financiamentos de
Títulos e Valores Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.16.60-1
Financiamentos de
Infraestrutura e Desenvolvimento
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.17.00-2
Arrendamento
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.18.00-1
Outras Operações
com Características de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.18.10-4
Créditos por
Avais e Fianças Honrados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.18.20-7
Adiantamento de
Contrato de Câmbio, com Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.18.30-0
Títulos com
Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.18.90-8
Outras Operações
com Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.10.19.00-0
Outros Ativos
Financeiros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.00.00-1
ESTÁGIO 2
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos financeiros alocados no segundo estágio de risco de crédito, conforme
regulamentação em vigor.

3.3.1.20.12.00-6
Aplicações
Interfinanceiras de Liquidez
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.13.00-5
Títulos de Dívida
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.13.10-8
Títulos Públicos
Federais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.13.15-3
Títulos Soberanos
de Outros Países
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.13.20-1
Títulos Privados
de Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.13.25-6
Títulos Privados
de Entidades Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.13.99-5
Demais Títulos e
Valores Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.16.00-2
Operações de
Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.16.10-5
Empréstimos e
Direitos Creditórios Descontados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.16.15-0
Financiamentos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.16.20-8
Financiamentos
Rurais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.16.30-1
Financiamentos
Imobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.16.50-7
Financiamentos de
Títulos e Valores Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.16.60-0
Financiamentos de
Infraestrutura e Desenvolvimento
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.17.00-1
Arrendamento
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.18.00-0
Outras Operações
com Características de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.18.10-3
Créditos por
Avais e Fianças Honrados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.18.20-6
Adiantamento de
Contrato de Câmbio, com Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.18.30-9
Títulos com
Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.18.90-7
Outras Operações
com Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.20.19.00-9
Outros Ativos
Financeiros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.00.00-0
ESTÁGIO 3
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos financeiros alocados no terceiro estágio de risco de crédito, conforme
regulamentação em vigor.

3.3.1.30.12.00-5
Aplicações
Interfinanceiras de Liquidez
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.13.00-4
Títulos de Dívida
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.13.10-7
Títulos Públicos
Federais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.13.15-2
Títulos Soberanos
de Outros Países
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.13.20-0
Títulos Privados
de Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.13.25-5
Títulos Privados
de Entidades Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.13.99-4
Demais Títulos e
Valores Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.16.00-1
Operações de
Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.16.10-4
Empréstimos e
Direitos Creditórios Descontados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.16.15-9
Financiamentos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.16.20-7
Financiamentos
Rurais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.16.30-0
Financiamentos Imobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.16.50-6
Financiamentos de
Títulos e Valores Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.16.60-9
Financiamentos de
Infraestrutura e Desenvolvimento
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.17.00-0
Arrendamento
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.18.00-9
Outras Operações
com Características de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.18.10-2
Créditos por
Avais e Fianças Honrados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.18.20-5
Adiantamento de
Contrato de Câmbio, com Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.18.30-8
Títulos com
Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.18.90-6
Outras Operações
com Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.30.19.00-8
Ativos
Financeiros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.00.00-9
METODOLOGIA
SIMPLIFICADA - ATIVOS NÃO PROBLEMÁTICOS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar, por
parte de entidades que utilizam a metodologia simplificada de apuração da
provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito, conforme
regulamentação em vigor, os ativos financeiros não problemáticos.

3.3.1.40.12.00-4
Aplicações
Interfinanceiras de Liquidez
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.13.00-3
Títulos de Dívida
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.13.10-6
Títulos Públicos
Federais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.13.15-1
Títulos Soberanos
de Outros Países
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.13.20-9
Títulos Privados
de Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.13.25-4
Títulos Privados
de Entidades Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.13.99-3
Demais Títulos e
Valores Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.16.00-0
Operações de
Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.16.10-3
Empréstimos e
Direitos Creditórios Descontados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.16.15-8
Financiamentos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.16.20-6
Financiamentos
Rurais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.16.30-9
Financiamentos
Imobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.16.50-5
Financiamentos de
Títulos e Valores Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.16.60-8
Financiamentos de
Infraestrutura e Desenvolvimento
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.17.00-9
Arrendamento
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.18.00-8
Outras Operações
com Características de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.18.10-1
Créditos por
Avais e Fianças Honrados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.18.20-4
Adiantamento de
Contrato de Câmbio, com Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.18.30-7
Títulos com
Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.18.90-5
Outras Operações
com Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.40.19.00-7
Outros Ativos
Financeiros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.00.00-8
METODOLOGIA SIMPLIFICADA
- ATIVOS PROBLEMÁTICOS
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar, por
parte de entidades que utilizam a metodologia simplificada de apuração da
provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito, conforme
regulamentação em vigor, os ativos financeiros problemáticos

3.3.1.50.12.00-3
Aplicações
Interfinanceiras de Liquidez
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.13.00-2
Títulos de Dívida
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.13.10-5
Títulos Públicos
Federais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.13.15-0
Títulos Soberanos
de Outros Países
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.13.20-8
Títulos Privados
de Instituições Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.13.25-3
Títulos Privados
de Entidades Não Financeiras
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.13.99-2
Demais Títulos e
Valores Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.16.00-9
Operações de
Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.16.10-2
Empréstimos e
Direitos Creditórios Descontados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.16.15-7
Financiamentos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.16.20-5
Financiamentos
Rurais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.16.30-8
Financiamentos
Imobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.16.50-4
Financiamentos de
Títulos e Valores Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.16.60-7
Financiamentos de
Infraestrutura e Desenvolvimento
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.17.00-8
Arrendamento
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.18.00-7
Outras Operações
com Características de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.18.10-0
Créditos por
Avais e Fianças Honrados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.18.20-3
Adiantamento de
Contrato de Câmbio, com Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.18.30-6
Títulos com
Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.18.90-4
Outras Operações
com Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.1.50.19.00-6
Outros Ativos
Financeiros
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.00.00.00-0
Ativos
Financeiros - Classificação por Carteiras de Provisão
-

3.3.2.10.00.00-9
CARTEIRA C1
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos financeiros classificados na Carteira 1 (C1) de risco de crédito, para
determinação dos níveis de provisão para perdas incorridas ou perdas
esperadas, conforme regulamentação em vigor.

3.3.2.10.10.00-6
Não Problemáticos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.10.14-7
De 0 a 14 dias de
atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.10.30-5
De 15 a 30 dias
de atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.10.60-4
De 31 a 60 dias
de atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.10.90-3
De 61 a 90 dias
de atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.20.00-3
Problemáticos
Adimplidos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.20.90-0
De 0 a 90 dias de
atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.00-0
Problemáticos
Inadimplidos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.01-7
Inadimplido -
período menor que um mês
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.02-4
Inadimplido -
período igual ou maior que 1 e menor que 2 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.03-1
Inadimplido -
período igual ou maior que 2 e menor que 3 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.04-8
Inadimplido -
período igual ou maior que 3 e menor que 4 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.05-5
Inadimplido -
período igual ou maior que 4 e menor que 5 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.06-2
Inadimplido -
período igual ou maior que 5 e menor que 6 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.07-9
Inadimplido -
período igual ou maior que 6 e menor que 7 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.08-6
Inadimplido -
período igual ou maior que 7 e menor que 8 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.09-3
Inadimplido -
período igual ou maior que 8 e menor que 9 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.10-3
Inadimplido -
período igual ou maior que 9 e menor que 10 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.11-0
Inadimplido -
período igual ou maior que 10 e menor que 11 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.12-7
Inadimplido -
período igual ou maior que 11 e menor que 12 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.13-4
Inadimplido -
período igual ou maior que 12 e menor que 13 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.14-1
Inadimplido -
período igual ou maior que 13 e menor que 14 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.15-8
Inadimplido - período
igual ou maior que 14 e menor que 15 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.16-5
Inadimplido -
período igual ou maior que 15 e menor que 16 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.17-2
Inadimplido -
período igual ou maior que 16 e menor que 17 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.18-9
Inadimplido -
período igual ou maior que 17 e menor que 18 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.19-6
Inadimplido -
período igual ou maior que 18 e menor que 19 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.20-6
Inadimplido -
período igual ou maior que 19 e menor que 20 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.21-3
Inadimplido -
período igual ou maior que 20 e menor que 21 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.10.30.22-0
Inadimplido -
período igual ou maior que 21 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.00.00-8
CARTEIRA C2
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos financeiros classificados na Carteira 2 (C2) de risco de crédito, para
determinação dos níveis de provisão para perdas incorridas ou perdas
esperadas, conforme regulamentação em vigor.

3.3.2.20.10.00-5
Não Problemáticos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.10.14-6
De 0 a 14 dias de
atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.10.30-4
De 15 a 30 dias
de atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.10.60-3
De 31 a 60 dias
de atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.10.90-2
De 61 a 90 dias
de atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.20.00-2
Problemáticos
Adimplidos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.20.90-9
De 0 a 90 dias de
atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.00-9
Problemáticos
Inadimplidos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.01-6
Inadimplido -
período menor que um mês
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.02-3
Inadimplido -
período igual ou maior que 1 e menor que 2 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.03-0
Inadimplido -
período igual ou maior que 2 e menor que 3 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.04-7
Inadimplido -
período igual ou maior que 3 e menor que 4 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.05-4
Inadimplido -
período igual ou maior que 4 e menor que 5 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.06-1
Inadimplido -
período igual ou maior que 5 e menor que 6 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.07-8
Inadimplido -
período igual ou maior que 6 e menor que 7 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.08-5
Inadimplido -
período igual ou maior que 7 e menor que 8 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.09-2
Inadimplido -
período igual ou maior que 8 e menor que 9 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.10-2
Inadimplido -
período igual ou maior que 9 e menor que 10 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.11-9
Inadimplido -
período igual ou maior que 10 e menor que 11 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.12-6
Inadimplido -
período igual ou maior que 11 e menor que 12 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.13-3
Inadimplido -
período igual ou maior que 12 e menor que 13 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.14-0
Inadimplido -
período igual ou maior que 13 e menor que 14 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.15-7
Inadimplido -
período igual ou maior que 14 e menor que 15 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.16-4
Inadimplido -
período igual ou maior que 15 e menor que 16 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.17-1
Inadimplido - período
igual ou maior que 16 e menor que 17 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.18-8
Inadimplido -
período igual ou maior que 17 e menor que 18 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.19-5
Inadimplido -
período igual ou maior que 18 e menor que 19 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.20-5
Inadimplido -
período igual ou maior que 19 e menor que 20 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.21-2
Inadimplido -
período igual ou maior que 20 e menor que 21 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.20.30.22-9
Inadimplido -
período igual ou maior que 21 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.00.00-7
CARTEIRA C3
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos financeiros classificados na Carteira 3 (C3) de risco de crédito, para
determinação dos níveis de provisão para perdas incorridas ou perdas
esperadas, conforme regulamentação em vigor.

3.3.2.30.10.00-4
Não Problemáticos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
 

3.3.2.30.10.14-5
De 0 a 14 dias de
atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.10.30-3
De 15 a 30 dias
de atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.10.60-2
De 31 a 60 dias
de atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.10.90-1
De 61 a 90 dias
de atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.20.00-1
Problemáticos
Adimplidos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.20.90-8
De 0 a 90 dias de
atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.00-8
Problemáticos
Inadimplidos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.01-5
Inadimplido -
período menor que um mês
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.02-2
Inadimplido -
período igual ou maior que 1 e menor que 2 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.03-9
Inadimplido -
período igual ou maior que 2 e menor que 3 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.04-6
Inadimplido -
período igual ou maior que 3 e menor que 4 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.05-3
Inadimplido -
período igual ou maior que 4 e menor que 5 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.06-0
Inadimplido -
período igual ou maior que 5 e menor que 6 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.07-7
Inadimplido -
período igual ou maior que 6 e menor que 7 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.08-4
Inadimplido -
período igual ou maior que 7 e menor que 8 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.09-1
Inadimplido -
período igual ou maior que 8 e menor que 9 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.10-1
Inadimplido -
período igual ou maior que 9 e menor que 10 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.11-8
Inadimplido -
período igual ou maior que 10 e menor que 11 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.12-5
Inadimplido -
período igual ou maior que 11 e menor que 12 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.13-2
Inadimplido - período
igual ou maior que 12 e menor que 13 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.14-9
Inadimplido -
período igual ou maior que 13 e menor que 14 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.15-6
Inadimplido -
período igual ou maior que 14 e menor que 15 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.16-3
Inadimplido -
período igual ou maior que 15 e menor que 16 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.17-0
Inadimplido -
período igual ou maior que 16 e menor que 17 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.18-7
Inadimplido -
período igual ou maior que 17 e menor que 18 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.19-4
Inadimplido -
período igual ou maior que 18 e menor que 19 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.20-4
Inadimplido -
período igual ou maior que 19 e menor que 20 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.21-1
Inadimplido -
período igual ou maior que 20 e menor que 21 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.30.30.22-8
Inadimplido - período
igual ou maior que 21 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.00.00-6
CARTEIRA C4
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos financeiros classificados na Carteira 4 (C4) de risco de crédito, para
determinação dos níveis de provisão para perdas incorridas ou perdas
esperadas, conforme regulamentação em vigor.

3.3.2.40.10.00-3
Não Problemáticos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.10.14-4
De 0 a 14 dias de
atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.10.30-2
De 15 a 30 dias
de atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.10.60-1
De 31 a 60 dias
de atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.10.90-0
De 61 a 90 dias
de atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.20.00-0
Problemáticos
Adimplidos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.20.90-7
De 0 a 90 dias de
atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.00-7
Problemáticos
Inadimplidos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.01-4
Inadimplido -
período menor que um mês
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.02-1
Inadimplido -
período igual ou maior que 1 e menor que 2 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.03-8
Inadimplido -
período igual ou maior que 2 e menor que 3 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.04-5
Inadimplido -
período igual ou maior que 3 e menor que 4 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.05-2
Inadimplido -
período igual ou maior que 4 e menor que 5 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.06-9
Inadimplido -
período igual ou maior que 5 e menor que 6 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.07-6
Inadimplido -
período igual ou maior que 6 e menor que 7 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.08-3
Inadimplido -
período igual ou maior que 7 e menor que 8 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.09-0
Inadimplido -
período igual ou maior que 8 e menor que 9 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.10-0
Inadimplido -
período igual ou maior que 9 e menor que 10 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.11-7
Inadimplido -
período igual ou maior que 10 e menor que 11 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.12-4
Inadimplido -
período igual ou maior que 11 e menor que 12 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.13-1
Inadimplido -
período igual ou maior que 12 e menor que 13 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.14-8
Inadimplido -
período igual ou maior que 13 e menor que 14 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.15-5
Inadimplido -
período igual ou maior que 14 e menor que 15 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.16-2
Inadimplido - período
igual ou maior que 15 e menor que 16 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.17-9
Inadimplido -
período igual ou maior que 16 e menor que 17 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.18-6
Inadimplido -
período igual ou maior que 17 e menor que 18 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.19-3
Inadimplido -
período igual ou maior que 18 e menor que 19 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.20-3
Inadimplido -
período igual ou maior que 19 e menor que 20 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.21-0
Inadimplido -
período igual ou maior que 20 e menor que 21 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.40.30.22-7
Inadimplido -
período igual ou maior que 21 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.00.00-5
CARTEIRA C5
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar os
ativos financeiros classificados na Carteira 5 (C5) de risco de crédito, para
determinação dos níveis de provisão para perdas incorridas ou perdas
esperadas, conforme regulamentação em vigor.

3.3.2.50.10.00-2
Não Problemáticos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.10.14-3
De 0 a 14 dias de
atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.10.30-1
De 15 a 30 dias
de atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.10.60-0
De 31 a 60 dias
de atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.10.90-9
De 61 a 90 dias
de atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.20.00-9
Problemáticos
Adimplidos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.20.90-6
De 0 a 90 dias de
atraso
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.00-6
Problemáticos
Inadimplidos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.01-3
Inadimplido -
período menor que um mês
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.02-0
Inadimplido -
período igual ou maior que 1 e menor que 2 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.03-7
Inadimplido -
período igual ou maior que 2 e menor que 3 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.04-4
Inadimplido -
período igual ou maior que 3 e menor que 4 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.05-1
Inadimplido -
período igual ou maior que 4 e menor que 5 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.06-8
Inadimplido -
período igual ou maior que 5 e menor que 6 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.07-5
Inadimplido -
período igual ou maior que 6 e menor que 7 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.08-2
Inadimplido -
período igual ou maior que 7 e menor que 8 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.09-9
Inadimplido -
período igual ou maior que 8 e menor que 9 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.10-9
Inadimplido -
período igual ou maior que 9 e menor que 10 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.11-6
Inadimplido -
período igual ou maior que 10 e menor que 11 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.12-3
Inadimplido -
período igual ou maior que 11 e menor que 12 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.13-0
Inadimplido -
período igual ou maior que 12 e menor que 13 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.14-7
Inadimplido -
período igual ou maior que 13 e menor que 14 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.15-4
Inadimplido -
período igual ou maior que 14 e menor que 15 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.16-1
Inadimplido -
período igual ou maior que 15 e menor que 16 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.17-8
Inadimplido - período
igual ou maior que 16 e menor que 17 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.18-5
Inadimplido -
período igual ou maior que 17 e menor que 18 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.19-2
Inadimplido -
período igual ou maior que 18 e menor que 19 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.20-2
Inadimplido -
período igual ou maior que 19 e menor que 20 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.21-9
Inadimplido -
período igual ou maior que 20 e menor que 21 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.2.50.30.22-6
Inadimplido -
período igual ou maior que 21 meses
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.3.00.00.00-7
Créditos Baixados
como Prejuízo
 
-

3.3.3.10.00.00-6
CRÉDITOS BAIXADOS
COMO PREJUÍZO - ESTOQUE
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
contábil dos créditos baixados como prejuízo, observando que: I - os valores
somente podem conter as receitas e encargos de qualquer natureza reconhecidos
contabilmente; e II - eventuais ajustes nos valores existentes na mencionada
conta podem ser efetuados mediante a utilização de subtítulos de uso interno,
para controle gerencial do saldo devedor da operação.

3.3.3.10.10.00-3
Setor Privado
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.3.10.20.00-0
Setor Público
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.4.00.00.00-4
Compromissos de
Crédito e Crédito a Liberar
UBDKIFJASWERLMNYZ
-
 

3.3.4.10.00.00-3
 
NÃO CANCELÁVEIS
UBDKIFJASWERLMNYZ
-
Registrar os
compromissos de crédito e os créditos a liberar sujeitos à provisão para perdas
esperadas associadas ao risco de crédito, conforme regulamentação vigente.

3.3.4.10.10.00-0
Compromissos de
Crédito
UBDKIFJASWERLMNYZ
-
 

3.3.4.10.20.00-7
Crédito a Liberar
UBDKIFJASWERLMNYZ
-
 

3.3.4.20.00.00-2
CANCELÁVEIS
UBDKIFJASWERLMNYZ
-
Registrar os
compromissos de crédito e os créditos a liberar não sujeitos à provisão para
perdas esperadas associadas ao risco de crédito, conforme regulamentação
vigente.

3.3.4.20.10.00-9
Compromissos de
Crédito
UBDKIFJASWERLMNYZ
-
 

3.3.4.20.20.00-6
Crédito a Liberar
UBDKIFJASWERLMNYZ
-
 

3.3.5.00.00.00-1
Garantias
Financeiras Prestadas
UBDKIFJSWRLMNZ
-
 

3.3.5.10.00.00-0
RESPONSABILIDADE
POR GARANTIAS FINANCEIRAS PRESTADAS
UBDKIFJSWRLMNZ
-
Registrar os
montantes totais das garantias financeiras prestadas pela instituição, em
contrapartida ao título 9.0.1.30.00.00-5 RESPONSABILIDADES POR GARANTIAS
PRESTADAS.

3.3.5.10.10.00-7
Vinculadas ao
Comércio Internacional de Mercadorias
UBDKIFJSWRLMNZ
-
 

3.3.5.10.20.00-4
Vinculadas a
Licitações, Leilões, Prestação de Serviços ou Execução de Obras
UBDKIFJSWRLMNZ
-
 

3.3.5.10.30.00-1
Vinculadas ao
Fornecimento de Mercadorias
UBDKIFJSWRLMNZ
-
 

3.3.5.10.40.00-8
Vinculadas à
Distribuição de TVM por Oferta Pública
UBDKIFJSWRLMNZ
-
 

3.3.5.10.50.00-5
Aval ou Fiança em
Processos Judiciais e Administrativos de Natureza Fiscal
UBDKIFJSWRLMNZ
-
 

3.3.5.10.90.00-3
Outros Avais
UBDKIFJSWRLMNZ
-
 

3.3.5.10.95.00-8
Outras Fianças
Bancárias
UBDKIFJSWRLMNZ
-
 

3.3.5.10.99.00-4
Outras Garantias
Financeiras Prestadas
UBDKIFSWRLMNZ
-
 

3.3.8.00.00.00-2
Receita de Juros
Contratuais Não Reconhecidos Contabilmente
-

3.3.8.16.00.00-9
OPERAÇÕES DE
CRÉDITO
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
dos juros contratuais em operações de crédito não reconhecidos contabilmente
em virtude dos critérios regulamentares de cessação de reconhecimento de
receitas, acumulados até o momento da baixa para prejuízo.

3.3.8.16.10.00-6
Empréstimos e
Direitos Creditórios Descontados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.8.16.15.00-1
Financiamentos
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.8.16.20.00-3
Financiamentos
Rurais
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.8.16.30.00-0
Financiamentos
Imobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.8.16.50.00-4
Financiamentos de
Títulos e Valores Mobiliários
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.8.16.60.00-1
Financiamentos de
Infraestrutura e Desenvolvimento
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.8.18.00.00-5
OUTRAS OPERAÇÕES
COM CARACTERÍSTICAS DE CONCESSÃO DE CRÉDITO
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-
Registrar o valor
dos juros contratuais em outras operações com características de concessão de
crédito não reconhecidos contabilmente em virtude dos critérios
regulamentares de cessação de reconhecimento de receitas, acumulados até o
momento da baixa para prejuízo.

3.3.8.18.10.00-2
Créditos por
Avais e Fianças Honrados
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.8.18.20.00-9
Adiantamento de
Contrato de Câmbio, com Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.8.18.30.00-6
Títulos com
Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

3.3.8.18.90.00-8
Outras Operações
com Característica de Concessão de Crédito
UBDKIFJACTSWRLMNHYZ
-

 

NOTA 914/2023–BCB/DENOR,
DE 1º DE DEZEMBRO DE 2023
Fundamenta proposta de edição de instrução
normativa que define as rubricas contábeis do grupo Compensação Ativa do elenco
de contas do Padrão Contábil das Instituições Reguladas pelo Banco Central do
Brasil - Cosif.
Senhor Chefe
do Denor:
A presente
Nota fundamenta proposta de edição de instrução normativa pelo Departamento de
Regulação do Sistema Financeiro (Denor), no uso da atribuição que lhe confere o
art. 23, inciso I, alínea "a", do Regimento Interno do Banco Central
do Brasil (BCB), anexo à Resolução BCB nº 340, de 21 de setembro de 2023, e com
base no art. 10 da Resolução BCB nº 92, de 6 de maio de 2021, para definir as
rubricas contábeis do grupo Compensação Ativa  do Padrão Contábil das
Instituições Reguladas pelo Banco Central do Brasil (Cosif).
2.                    Com a edição da
Resolução CMN nº 4.966, de 25 de novembro de 2021, e da Resolução BCB nº 352,
de 23 de novembro de 2023, que dispõem sobre os conceitos e os critérios
contábeis aplicáveis a instrumentos financeiros, bem como para a designação e o
reconhecimento das relações de proteção (contabilidade de hedge) e sobre
 os procedimentos contábeis para a definição de fluxos de caixas de ativo
financeiro como somente pagamento de principal e juros, a aplicação da
metodologia para apuração da taxa de juros efetiva de instrumentos financeiros,
a constituição de provisão para perdas associadas ao risco de crédito e a
evidenciação de informações relativas a instrumentos financeiros em notas
explicativas a serem observados pelas instituições financeiras e demais
instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, o CMN e o
BCB concluíram o processo de harmonização das normas contábeis previstas no
Padrão Contábil das Instituições Reguladas pelo Banco Central do Brasil (Cosif)
com o pronunciamento internacional IFRS 9 – Financial Instruments emitido
pelo International Accounting Standards Board (IASB). A fim de
permitir que a escrituração contábil no Plano de Contas do Cosif esteja
alinhada com os critérios e os procedimentos contábeis estabelecidos na
regulamentação emanada do CMN e do BCB, faz-se necessário alterar as rubricas
contábeis do grupo Compensação Ativa do elenco de contas do Cosif.
3.                    Assim, com fundamento
na Resolução BCB nº 92, de 6 de maio de 2021, que reordena a estrutura de
contas atuais de forma a permitir a criação de novas rubricas e o atendimento
das necessidades derivadas da implementação dos padrões internacionais, a
presente proposta de instrução normativa consolida as rubricas contábeis do
grupo Compensação Ativa, estabelece os códigos e as nomenclaturas dos
subgrupos, desdobramentos de subgrupos, títulos e subtítulos contábeis, bem
como as funções e os atributos dos títulos e subtítulos contábeis. Por
consequência, será revogada a Instrução Normativa BCB nº 270, de 1º de abril de
2022.
4.                    Por fim, em atendimento
ao previsto no art. 5º da Lei nº 13.874, de 20 de setembro de 2019, o Decreto
nº 10.411, de 30 de junho de 2020, determina que as propostas de atos
normativos de interesse geral de agentes econômicos formulados por órgãos e
entidades da administração pública federal direta, autárquica e fundacional,
bem como por colegiados por meio do órgão ou da entidade encarregada de lhe
prestar apoio administrativo, sejam precedidas de Análise de Impacto
Regulatório (AIR).
5.                   Contudo, conforme
dispõe o art. 4º, incisos II e VI, desse Decreto, a obrigatoriedade de
elaboração de AIR pode ser dispensada para ato normativo que vise a disciplinar
direitos ou obrigações definidos em norma hierarquicamente superior que não
permita, técnica ou juridicamente, diferentes alternativas regulatórias ou que
vise a manter a convergência a padrões internacionais. Desse modo, em face
desses dispositivos, a instrução normativa ora proposta está dispensada da
elaboração de AIR.
À consideração de V.Sa.
Uverlan Rodrigues Primo
Chefe Adjunto
De acordo.
João André Calvino Marques Pereira
Chefe de Departamento